Ограничения на приобретение и перечисление валюты физ. лицами зарубеж
Многие люди, как граждане Украины, так и нерезиденты, работая в Украине в качестве наемных сотрудников, регулярно перечисляют денежные средства в валюте заграницу. В последние несколько недель в масс-медиа появились сообщения о введении ограничения на
1. Порядок приобретение валюты в Украине
1) Физическимлицом - нерезидентом
Нерезидент Украины можетприобретать валюту только путем покупки на межбанковском валютном рынкеУкраины (п. 1.2 Инструкции НБУ № 502 от 12.12.2002 г. не предусматриваетвалютно-обменную операцию по приобретение валюты нерезидентом Украины в кассебанка[1]).
2) Физическим лицом - резидентом Украины(нерезидентом, имеющим вид на жительство)
Физическое лицо - резидент может приобрести валюту без ограничения по сумме вкассе банка (по приобретению на межбанковском валютном рынке Украины см. п.2 ниже).
2. Ограничение на приобретение валютына межбанковском валютном рынке Украины
В соответствии с пп. 3) п. 4 ПостановленияПНБУ № 49 от 06.02.2014 г. введено ограничение на приобретение по поручениюфизических лиц валюты на межбанковском валютном рынке Украины – на сумму не более 50 тыс. грн. в месяц наодно лицо.
Данное ограничение нераспространяется в случае приобретения валюты нерезидентом[2]за счет средств, полученных в качествеоплаты труда[3]такого нерезидента в Украине, с целью дальнейшего перечисления за рубеж (присоблюдении определенных процедур).
Приобретение валюты безограничения возможно на данном основании только при условии подтвержденияисточника происхождения денег:
u либо при предъявлении в финансовом учреждении кассовогоордера, подтверждающего получения зарплаты,
u либо приобретения валюты с зарплатного счетав рамках суммы, поступившей в качестве зарплаты.
В случае снятия зарплаты черезбанкомат и дальнейшей покупки валюты нерезидентом на межбанковском валютномрынке Украины будет действовать общее ограничение – 50 тыс. грн. в месяц наодно лицо (если иное не установлено пп. 4) п. 4 Постановления ПНБУ № 49 от06.02.2014 г.).
Ограничение также не применяютсяпри приобретении как по поручению нерезидентов, так и резидентов (речь идеттолько о физических лицах) валюты в иных случая, предусмотренных пп. 4) п. 4 ПостановленияПНБУ № 49 от 06.02.2014 г.: с целью оплаты учебы, лечения в другой стране,транспортировке больных, оплаты расходов в связи со смертью заграницей,выполнения решений судебных и правоохранительных органов, а также на переводыпри переезде лица на ПМЖ заграницу.
Справочно.
Для осуществления операции по приобретению валюты на межбанковскомвалютном рынке Украины клиент дает соответствующее поручение финансовому учреждению. Послеприобретения валюты валюта зачисляется на банковский счет клиента.
Внутренними документами банков могут быть установлены сроки, напротяжение которых валюта может храниться на счете физических лиц. Вслучае, если валюта не была перечислена с валютного счета на протяжениеуказанного срока, такая валюта подлежит продаже с дальнейшим перечислениемгривны на счет лица, давшего поручение на покупку валюты.
3. Ограничения на перечисление валюты за пределыУкраины
1) Физическим лицом -нерезидентом
Нерезидент может перечислитьвалюту со своего банковского счета за рубеж на свой счет или счет третьего лица без ограничения по сумме (абз. 1 п.7.15 Инструкции НБУ № 492 от 12.11.2003 г., п. 2.3 Постановления ПНБУ № 496 от29.12.2007 г.).
2) Физическим лицом -резидентом
Резидент может перечислить валютуза рубеж:
а) до 15 тыс. грн. за одиноперационный день в.ч. без открытия счета;
б) без ограничениясо счетапри предоставлении подтверждающихдокументов (при перечислении родственникам, выезде на ПМЖ и т.п.)
(п. 2.1-2.2 Постановления ПНБУ №496 от 29.12.2007 г.).
4. Документы,которые подается физическим лицом дляперечисления валюты за рубеж (при наличии уже открытого текущего валютногосчета):
а) паспорт,
б) платежное поручение,
в) документ, подтверждающийпроисхождение денежных средств (в случае покупки валюты с зарпалатного счета иперечисления через банк, в котором открыт зарплатный счет, такой документпредоставлять не нужно; в случае внесения ранее ввезенной в Украину валюты –таможенная декларация, на которой в дальнейшем банк ставит отметку оперечисленной за рубеж сумме),
г) дополнительные подтверждающиедокументы (например, для перечисления резидентом суммы свыше 15 тыс. грн. могутбыть поданы документы, подтверждающие родство с получателем валюты).
(п. 1.3 Постановления ПНБУ № 496от 29.12.2007 г.).
- Юридичне регулювання sweepstakes: основні аспекти та огляд за юрисдикціями Роман Барановський вчора о 16:19
- Нелегальний ринок тютюну: як зупинити мільярдні втрати для бюджету України? Андрій Доронін вчора о 15:05
- Перевірка компаній перед M&A: аудит, юридичні аспекти та роль менеджера Артем Ковбель вчора о 02:12
- Адвокатура в Україні потребує невідкладного реформування Лариса Криворучко вчора о 01:14
- Ретинол і літо: якими ретиноїдами можна користуватися влітку Вікторія Жоль 01.04.2025 09:44
- К вопросу о гегелевских законах диалектики. Дискуссия автора с ИИ в чате ChatGPT Вільям Задорський 01.04.2025 06:23
- Рекордні 8549 заяв на суддівські посади: що стоїть за ключовою цифрою пʼятого добору? Тетяна Огнев'юк 31.03.2025 21:11
- Med-Arb: ефективна альтернатива традиційному врегулюванню спорів Наталія Ковалко 31.03.2025 17:54
- Искусство наступать на грабли Володимир Стус 31.03.2025 17:05
- Нова судова практика – відсутній обов’язок надсилання копії скарги виконавцю Андрій Хомич 31.03.2025 16:01
- НАБУ: невиправдані надії Георгій Тука 31.03.2025 15:48
- Податкове резидентство для енерготрейдерів з іноземними бенефіціарами Ростислав Никітенко 31.03.2025 12:41
- Фінансова модель університетів майбутнього Віталій Кухарський 31.03.2025 12:21
- Шукайте жінку! Білоруський варіант Євген Магда 31.03.2025 09:09
- Спільний контроль у бізнесі: чому статус має значення? Анастасія Полтавцева 30.03.2025 19:23
-
У рейтингу мільярдерів Forbes з'явилось поповнення від України
Бізнес 38516
-
Колишній власник Галі Балуваної пояснив вихід з бізнесу: Було некомфортно
Бізнес 30418
-
"Супутник Притули" змінив правила гри: як Україна вплинула на фінський космічний бізнес
14671
-
Треба багато, але окупності нема. Чому в Україні так довго будуються скляні заводи
Бізнес 10010
-
Сотні контрактів. Про що говорить масова закупівля Європою сучасних танків та БМП
9051