Оптимизация налогов: правила игры
Любая система налогообложения существенно оказывает влияние на предпринимательскую деятельность. Все способы оптимизации налогов делятся на: законные и незаконные. Как заниматься только законной оптимизацией и не нарушать правила?
Любая система налогообложения существенно оказывает влияние на предпринимательскую деятельность. Все способы оптимизации налогов делятся на: законные и незаконные. Как заниматься только законной оптимизацией и не нарушать правила? Я категорически против использования незаконных способов оптимизации налогов.
Моя позиция: «Уклонение от уплаты налогов – преступление против государства. Неиспользование всех законных возможностей для оптимизации налогообложения – преступления против себя»
Таким образом, налогосберегающие методы необходимы. Однако, пользоваться ими нужно по строгим пра-вилам. По нашему мнению это следующие правила:
Схема должна быть коммерчески обоснованной
При внедрении в бизнес той или иной схемы, следует учесть тот факт что бы у этих схем было какое-то коммерческое обоснование, кроме оптимизации налогов. Такое обоснование должно быть качественно документировано, чтобы в случае предъявления претензий налоговыми органами, в суде представить документы, а не только объяснения сотрудников и руководства.
Если же схема оптимизации налогов однозначно выглядит как “схема”, и система составляющих ее сделок не имеет никакого реального коммерческого смысла, такая схема может быть атакована налоговыми органами.
Отсутствие связанных лиц
Все юридические лица, используемые в схеме должны быть не зависимыми от вашего предприятия, его руководителя или владельца. В противоположном случае проверяющие службы могут применить понятие «аффилированные лица» и работоспособность схемы будет под угрозой. Нужно избегать назначения на должности директоров тех, кто находится в служебной подчиненности, родственной связи или иной устанавливаемой судом зависимости от основных фигур вашего бизнеса.
Особенности бизнеса используемого при привлечении инвестиций
Есть ряд предприятий, для которых контроль со стороны государства дополняется требованиями по финансовой прозрачности. Я имею в виду, предприятия, которые стремятся к привлечению инвестиций (неважно - иностранных или местных) или продажи своей части стратегическому инвестору.
Любой инвестор при инвестировании, неизбежно сталкивается с тем, что финансовая схема интересующего его предприятия имеет хотя бы один закрытый от посторонних глаз элемент. Те кто ранее обращались за финансированием обязательно сталкивались с подобным вопросом.
Одно из главных условий инвестора это легальность применяемых налоговых схем. Это самое важное условие; если оно не выполняется, то можно смело забыть о привлечении финансирования из независимых источников.
Прибыль это основной показатель для оценки инвестором успешности бизнеса. Поэтому при применении того или иного варианта оптимизации налогов, нужно прежде всего предусмотреть прозрачный для инвестора вывод прибыли. Ведь имен с прибыли Вы будете рассчитываться за инвестицию. Такие решения были разработаны десятки лет назад на примере других развивающихся экономик и успешно применяются международными корпорациями до сих пор.
Защищайте свои активы и инвестиции
Полностью защититься от возможных налоговых претензий на 100% невозможно, даже уплачивая максимально возможные суммы налогов. Как показывает практика, корпоративных войн, судебная система в Украине совершенно непредсказуема. Именно поэтому необходимым элементом финансового планирования любого бизнеса должна быть защита активов. Вот основные принципы:
- Самые ценные активы бизнеса (недвижимость, права, оборудование) должны быть отделены от оборотов бизнеса на другое юридическое лицо. Если и это не возможно осуществить, то оформляется залог на дружественное юр.лицо. Эта сделка должна иметь рыночный характер, для того, чтобы нельзя было ее признать притворной и впоследствии - недействительной.
- Компания владелец активов не должна вести хозяйственной деятельности, кроме сдачи в аренду активов другому предприятию. При этом эта сделка должна носить рыночный характер.
- Права реальных владельцев бизнеса лучше всего построить через холдинг. Холдинговая компания выбирается в оншорной юрисдикции, с которой Украина подписала договор о защите капиталовложений. Еще лучше если эта юрисдикция берет участие в Европейской конвенции по правам человека
- Права на конечный элемент холдинговой цепочки должны быть оформлены без нарушения украинского законодательства.
Итоги
Планирование структуры бизнеса и его финансовых потоков позволяет избежать большинства административных рисков. Грамотное построение налоговой схемы бизнеса позволяет сохранить свои активы, минимизировать издержки бизнеса. А результат – стабильный, конкурентоспособный бизнес.
- Незаконна передача земель лісового фонду під забудову в Дніпрі Павло Васильєв 13:42
- Дисциплінарна справа проти суддів: порушення строків судочинства Павло Васильєв вчора о 19:28
- Сертифікат ТПП: чи була форс-мажорна обставина?! Світлана Приймак вчора о 15:31
- Діти з інтернатів після евакуації: повернення в нікуди Юлія Конотопцева вчора о 15:17
- Стійкість, яка допомагає жити: як України долає виклики та підтримує ментальне здоров’я Галина Скіпальська вчора о 14:40
- Нова концепція енергії: чому ми втомлюємося, навіть коли відпочиваємо? Наталія Растегаєва вчора о 13:16
- Нейро-коучинг: як змінити мислення та приймати ефективні рішення Катерина Мілютенко вчора о 02:29
- Виклик для Європи і світу: підсумки Мюнхенської безпекової конференції Ніна Левчук 20.02.2025 17:03
- Відомчий житловий фонд: минуле чи прихована реальність Аліна Москаленко 20.02.2025 15:32
- Практика розгляду справ про хабарництво: ВАКС vs місцеві суди Іван Костюк 20.02.2025 13:30
- Про що Україні говорити з європейськими країнами в плані безпекової компоненти Олександр Калініченко 20.02.2025 11:23
- Гра на виживання України: Трамп за чи проти Путіна?! Дмитро Зенкін 20.02.2025 09:00
- "Закон і порядок" на крайньому заході України Євген Магда 19.02.2025 15:47
- Що чекає на ринок пасажирських автобусних перевезень у 2025 році Альона Векліч 19.02.2025 14:49
- Як соцмережі змінюють бізнес Ірина Кононенко 19.02.2025 14:13
- Завершення приватизації Укрспирту. ЄМК. Придбання прав вимоги до боржника 206
- "Закон і порядок" на крайньому заході України 201
- Ініціативи для підтримки дівчат та жінок в Україні 2025 року 74
- Відомчий житловий фонд: минуле чи прихована реальність 71
- Що чекає на ринок пасажирських автобусних перевезень у 2025 році 65
-
Латвія закупила в Росії зброю майже на 800 000 євро. Це рекорд
Бізнес 2310
-
З Фонду національного добробуту РФ зникло понад 100 тонн золота
Фінанси 2181
-
"Рахувати кожну копійку". Гетманцев закликав до жорсткої фінансової політики в Україні
Фінанси 1991
-
Розуміє Україну, чує Європу. Що потрібно знати про Келлога та його роль у переговорах
1822
-
Reuters: РФ може погодитися на використання Україною $300 млрд заморожених активів
Бізнес 1444