Топ-3 кейса форензик уходящего 2022 года
Кейс # 1: Агро отрасль.
Подозреваемые - бывший СЕО компании, CFO, главбух.
Сумма незаконно отчуждённых активов: 32 млн. $.
Как вскрылся фрод: собственник попросил профинансировать свой новый проект, попросив у СЕО перевести часть денег из его Агро бизнеса в новый бизнес, тем самым устроив стресс тест в части наличия ликвидности в компании. Наличие дорогих активов: машины, real estate, дорогие часы - жизнь не по средствам.
Схема:
⁃ связанные лица, СЕО создал компанию- клон и перевёл туда ликвидность путем продажи продукции с компании, в которой он был СЕО, а получения денег на компанию где он был собственником;
⁃ несанкционированное списание запасов, на самом деле продажа их за наличку;
⁃ трейдинг в ущерб компании с чистым убытком, за откат со стороны покупателя;
⁃ подделка личного поручительства бенефициара для получения кредита в банке. Далее деньги были выведены по средствам бестоварных операций и освоены;
Для того что бы замести следы, злоумышленник после своего ухода уничтожил базу ведения бух. Учета и попросту забрал сервера.
Что нужно было сделать чтобы избежать такой ситуации ?
⁃ проводить независимый финансовый аудит либо согласованные процедуры (ISA 4400) для определения реального финансового результата, так как в данном случае отчётность была существенно искажена;
⁃ не выходить из операционного контроля, а принимать участие в ключевых сделках;
⁃ регулярная взаимосверка с ключевыми контрагентами;
⁃ проведение инвентаризации складских остатков;
⁃ прохождение детектора лжи ТОП-менеджментом;
⁃ сервера подконтрольные СБ собственника, дубляж (активная копия) учётной базы;
⁃ внимательно изучать личное дело топ-менеджера при приёме на работу, который к слову ранее был причастен к такого рода схемам;
Итог:
⁃ инициация уголовного дела согласно статей: 190 ч. 4 - мошенничество в особо крупных размерах;
⁃ ст. 358 - подделка документов;
⁃ ст. 191 - завладение чужим имуществом;
⁃ Ст. 192 - причинение ущерба путём злоупотребления доверием;
CFO - задержан и по сей день находится в тюрьме;
Главный бухгалтер - находится в розыске;
СЕО - розыскивается Интерполом;
Вывод: совершая недобросовестные действия, помните о неотвратимости наказания которое, ждёт Вас если за работу берётся профессиональный форензик.
- Альтернативи децентралізації енергогенерації в Україні не існує Олексій Гнатенко вчора о 15:31
- Відкриті дані: прозорість проти корупції Діана Граділь вчора о 13:39
- Способи захисту прав власника від самочинного будівництва на земельній ділянці Євген Морозов вчора о 10:45
- Власть, наука, интеллект – инвестиции в средний и малый бизнес и устойчивое развитие Вільям Задорський вчора о 04:01
- Прифронтовий Миколаїв. Яку допомогу можна отримати у місті, де лінія фронту зовсім близько Галина Скіпальська 25.07.2024 13:53
- На що дивляться інвестори? Олександр Висоцький 25.07.2024 12:22
- Де нормальний начпрод, там якісні продукти харчування Дана Ярова 25.07.2024 12:06
- Розвиток європейського ринку водню: Нові ініціативи та перспективи Олексій Гнатенко 25.07.2024 10:17
- Внесіть зміни у свій щоденний "to do list" Катерина Кошкіна 25.07.2024 09:59
- Гранти на відновлення та енергоефективність житла: можливості від Фонду енергоефективності Єгор Фаренюк 24.07.2024 21:44
- Порушення прав власника земельної ділянки внаслідок самочинного будівництва Євген Морозов 24.07.2024 19:48
- Як застосувати методи відбору постачальників НАТО у наших реаліях? Євгеній Сільверстов 24.07.2024 18:00
- Кого підтримуватиме Ізраїль під час виборів у США? Олег Вишняков 24.07.2024 13:22
- Європейська рада схвалила висновки щодо інфраструктури електромережі ЄС Олексій Гнатенко 24.07.2024 12:30
- Спільна власність чоловіка та жінки, які проживають без реєстрації шлюбу Євген Морозов 23.07.2024 19:26
- Boris Johnson: Запрошення до усвідомлення – домовлянь з РФ не буде 1882
- Суди проти рф – реалії, фантазії, міфи. Перспективи Арбітражу 299
- Як застосувати методи відбору постачальників НАТО у наших реаліях? 91
- Чому конкурентні закупівлі – це більше ніж просто вимога закону 65
- Дизайн дитячого простору 63
-
11 млрд доларів тому, кого немає. На що просила гроші Україна в Берліні
Бізнес 87043
-
У Харкові обрали нові назви для трьох станцій метро
Бізнес 11232
-
Помпео виклав своє бачення мирного плану Трампа: лендліз на $500 млрд і реальні санкції
Бізнес 9244
-
Криза мобільного зв’язку. Скільки коштуватиме подовження зв'язку під час відключень
Бізнес 5710
-
Київський підприємець почав розбирати Tesla, щоб заряджати оселі – FT
Технології 5393