Топ-3 кейса форензик уходящего 2022 года
Кейс # 1: Агро отрасль.
Подозреваемые - бывший СЕО компании, CFO, главбух.
Сумма незаконно отчуждённых активов: 32 млн. $.
Как вскрылся фрод: собственник попросил профинансировать свой новый проект, попросив у СЕО перевести часть денег из его Агро бизнеса в новый бизнес, тем самым устроив стресс тест в части наличия ликвидности в компании. Наличие дорогих активов: машины, real estate, дорогие часы - жизнь не по средствам.
Схема:
⁃ связанные лица, СЕО создал компанию- клон и перевёл туда ликвидность путем продажи продукции с компании, в которой он был СЕО, а получения денег на компанию где он был собственником;
⁃ несанкционированное списание запасов, на самом деле продажа их за наличку;
⁃ трейдинг в ущерб компании с чистым убытком, за откат со стороны покупателя;
⁃ подделка личного поручительства бенефициара для получения кредита в банке. Далее деньги были выведены по средствам бестоварных операций и освоены;
Для того что бы замести следы, злоумышленник после своего ухода уничтожил базу ведения бух. Учета и попросту забрал сервера.
Что нужно было сделать чтобы избежать такой ситуации ?
⁃ проводить независимый финансовый аудит либо согласованные процедуры (ISA 4400) для определения реального финансового результата, так как в данном случае отчётность была существенно искажена;
⁃ не выходить из операционного контроля, а принимать участие в ключевых сделках;
⁃ регулярная взаимосверка с ключевыми контрагентами;
⁃ проведение инвентаризации складских остатков;
⁃ прохождение детектора лжи ТОП-менеджментом;
⁃ сервера подконтрольные СБ собственника, дубляж (активная копия) учётной базы;
⁃ внимательно изучать личное дело топ-менеджера при приёме на работу, который к слову ранее был причастен к такого рода схемам;
Итог:
⁃ инициация уголовного дела согласно статей: 190 ч. 4 - мошенничество в особо крупных размерах;
⁃ ст. 358 - подделка документов;
⁃ ст. 191 - завладение чужим имуществом;
⁃ Ст. 192 - причинение ущерба путём злоупотребления доверием;
CFO - задержан и по сей день находится в тюрьме;
Главный бухгалтер - находится в розыске;
СЕО - розыскивается Интерполом;
Вывод: совершая недобросовестные действия, помните о неотвратимости наказания которое, ждёт Вас если за работу берётся профессиональный форензик.
- Нова ера на енергетичних ринках: кінець диктатури цін Ксенія Оринчак вчора о 16:49
- Український бізнес на Близькому Сході: культура, право і підводні камені Олена Широкова вчора о 16:12
- Замість реформи – репертуар. Замість дій – кастинг на премʼєра Дана Ярова вчора о 15:54
- Преюдиційне значення рішення МКАС при ТПП України для інших спорів: правовий аналіз Валентина Слободинска вчора о 14:47
- Чому бізнес-коучинг стає все більш затребуваним? Олександр Скнар вчора о 14:27
- Негаторний чи віндикаційний позов: який спосіб захисту обрати у земельному спорі? Андрій Лотиш вчора о 14:03
- З житлом і роботою: як змінюється філософія проєкту "Прихисток" Галина Янченко вчора о 13:59
- 5 найтиповіших помилок при впровадженні електронного документообігу Олександр Вернигора вчора о 12:47
- Енергоринок України 2025, коли прийдуть європейські трейдери Ростислав Никітенко 07.07.2025 21:07
- 2025-й: нові провали без нових прізвищ Дана Ярова 07.07.2025 18:49
- Справи про міжнародне викрадення дітей в світлі практики Верховного Суду Леся Дубчак 07.07.2025 18:09
- Мідь – новий барометр глобальних трансформацій Ксенія Оринчак 07.07.2025 15:29
- Договір про рекламні послуги: наслідки порушень у судовій практиці Сергій Барбашин 07.07.2025 11:19
- Медіація у бізнесі: чи готові українські компанії до альтернативних рішень? Катерина Присяжнюк 07.07.2025 11:09
- Військово-економічна пастка: чому зламався бум РФ Христина Кухарук 06.07.2025 05:10
- Готують підвищення тарифів для населення 703
- Чи законно колишніх засуджених повторно ставити на військовий облік 411
- Угода з прокурором про визнання винуватості: жодних гарантій без рішення суду 179
- Військово-економічна пастка: чому зламався бум РФ 129
- Час життєстійкості: як зберегти себе у світі, що змінюється? 103
-
10 липня зійде Оленяча повня: о котрій її спостерігати
Життя 15685
-
Не картайте себе за стрес. Поради від експерток, як впоратися з високим рівнем кортизолу
Життя 12670
-
Психологія мільярдерів: чому вони купують наддорогі речі і навіщо їм це
Життя 8188
-
Кава може на 20-30% знизити ризик діабету другого типу – дослідження
Життя 5997
-
Від поранення до власної справи: історія ветерана Федора Самбурського
Життя
4819