Автоматичний обмін фінансовою інформацією

Скоро інформація про закордонні рахунки буде автоматично попадати до наших податкових органів. 

Коли це відбудеться? 

Закон України «Про валюту і валютні операції», який нещодавно набув чинності у перехідних положеннях передбачає, що Кабінет Міністрів України повинен протягом 6 місяців з дня набрання чинності цим Законом розробити та внести на розгляд Верховної Ради України законопроект про міжнародну співпрацю України в галузі оподаткування.  В тому числі він визначатиме впровадження міжнародних стандартів для автоматичного обміну фінансовою інформацією. 

Це дозволить Україні вже у 2019 році приєднатися до більш ніж 100 країн які вже здійснюють автоматичний обмін фінансовою інформацією. Впровадження в 2017 році автоматичного обміну вже призвело до понад 85 мільярдів додаткових податкових надходжень. Ознайомитися з повним переліком країн, які беруть участь в обміні інформацією можна на офіційному сайті OECD. 

Досвід сусідніх країн 

Наприклад Росія з осені цього року вже починає обмінюватися інформацією про платників податків з податковими органами інших країн. «Это новая форма взаимодействия налоговых органов стран мира, когда информация установленного формата будет передаваться не по запросу, как это делалось ранее, а в автоматическом режиме. Это чисто автоматический обмен и в зону видимости попадут абсолютно все налогоплательщики», — пояснив глава російської податкової.

 Хто збирає інформацію для обміну?

 Фінансові установи - банки, інвестиційні компанії і фонди, брокери і страхові компанії, депозитарії, ін. Зібрану інформацію за рік фінансова установа передає своєму податковому органу. Податкова сортує інформацію за країнами та передає до податкових органів кожної країни, з якою здійснюється обмін. 

Яка інформація збирається для обміну? 

Для фізичних осіб:

- ПІБ;

- дата народження;

- місце проживання;

- податковий номер. 

Для юридичних осіб:

- назва компанії;

- адреса реєстрації;

- реєстраційний номер;

- ідентифікаційні дані про бенефіціарів та контролюючих осіб. 

Для фізичних та юридичних осіб:

- інформація про фінансову установу;

- номер рахунку;

- рух коштів і залишок на рахунку;

- звітний період;

- код країни. 

Зібрана інформація дозволить контролюючим органам скласти картину про закордонні активи українських платників податків. Тому слід вже зараз замислитися над створенням прозорої структури володіння іноземними активами.