Моніторинг фінансового законодавства (2 - 16 січня)

До вашої уваги пропонується щотижневий моніторинг важливих новацій законодавства у сфері фінансів та фінансового права. Не пропустіть нагоду бути у курсі останніх змін!

Законопроект про врегулювання правовідносин, що виникають в процесі здійснення діяльності в сфері азартних ігор в Україні

На розгляд Верховної Ради України 2 січня 2020 року внесено проект Закону України «Про державне регулювання діяльності щодо організації та проведення азартних ігор» (№ 2285-10).

Мета: Легалізація грального бізнесу, формування та реалізація ефективної державної політики у сфері регулювання азартних ігор, забезпечення захисту прав і законних інтересів громадян, залучення інвестицій в Україну, забезпечення потреб Державного бюджету.

Законопроектом № 2285-10 запроваджується комплексне регулювання ринку азартних ігор в Україні, зокрема:

1) запроваджується виключний перелік видів діяльності у сфері азартних ігор, що дозволені в Україні, а саме:

• організація та проведення азартних ігор в гральних закладах казино;

• організація та проведення азартних ігор казино через мережу Інтернет;

• організація та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах;

• організація та проведення букмекерської діяльності через мережу Інтернет;

• організація та проведення ігор в залах гральних автоматів (електронних наземних казино);

• випуск та проведення лотерей;

2) запроваджується система ліцензування діяльності у сфері азартних ігор з фіксованою платою за ліцензію залежно від виду діяльності;

3) встановлюються вимоги до фінансового стану організаторів азартних ігор з метою забезпечення їх фінансової стабільності та гарантування виплат виграшів;

4) встановлюються спеціальні вимоги щодо відповідності грального обладнання, що використовується для проведення азартних ігор, загальноприйнятим міжнародним стандартам;

5) створюються засади для запровадження обмежень щодо діяльності операторів, що не зареєстровані в Україні та не мають відповідної ліценції;

6) встановлюються вимоги до гравців та їх ідентифікації, що сприятиме попередженню негативних наслідків від участі в азартних іграх, зокрема осіб, які не досягнули 21 року та жорсткі  фінансові санкції за невиконання таких вимог;

7) створюється реєстр осіб, яким обмежено доступ до участі в азартних іграх та осіб, щодо яких наявні інші обмеження, що надає змогу обмежити участь в азартних іграх фізичної особи термін від 6 місяців до 3 років;

8) запроваджується принцип «відповідальної гри», що передбачає здійснення організатором азартних ігор заходів щодо попередження та мінімізації негативних наслідків від участі фізичних осіб в азартних іграх та створюються механізми боротьби із ігровою залежністю (лудоманією);

9) встановлюються обмеження щодо місць проведення азартних ігор та пропонуються зміни до Закону України «Про рекламу», що запроваджують обмеження щодо реклами азартних ігор;

10) встановлюється фінансова, адміністративна та кримінальна відповідальність за порушення законодавства України у сфері грального бізнесу тощо.

Законопроектом № 2285-10 визначено, що регулювання у сфері азартних ігор здійснюється Міністерством фінансів України. Крім того, передбачається створення в Державному бюджеті України спеціального Фонду для підтримки медицини, спорту та культури.

Щодо регулювання окремих видів діяльності в сфері азартних ігор:

1) для гральних закладів казино: встановлюється єдина ліцензія на онлайн та офлайн діяльність; встановлюється обмежений режим здійснення діяльності казино: розміщення виключно на території будівель, в яких розташовані готелі категорії «п’ять зірок» з відповідним номерним фондом;

2) для азартних ігор казино в мережі Інтернет передбачається сертифікована онлайн система та обов’язкове підключення до системи онлайн моніторингу та можливість кожного гравця установлювати добровільні обмеження витрат грошей і часу;

3) для букмекерської діяльності передбачається здійснення букмекерської діяльності в мережі Інтернет або в букмекерських пунктах. В букмекерських пунктах забороняються ставкомати, беттінг-машини та їм подібні;

4) для гральних автоматів: встановлюється обмеження кількості залів гральних автоматів – не більше 780 по всій країні, одна ліцензія дозволяє відкриття не більше 26 залів, право на розміщення яких реалізується за допомогою електронних аукціонів, а також встановлюються вимоги для залів гральних автоматів;

5) для лотерей: передбачається одна державна лотерея та п’ять субліцензій на випуск та проведення лотерей.

Законопроект про оподаткування доходів від організації та проведення азартних ігор

На розгляд Верховної Ради України 3 січня 2020 року внесено проект Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо оподаткування доходів від організації та проведення азартних ігор» (№ 2713).

Мета: утворення сприятливих умов для виведення з тіні та легальної роботи сфери азартних ігор в Україні шляхом використання стимулюючої ролі податків.

Законопроектом № 2713 встановлюється порядок та ставки оподаткування діяльності з організації та проведення азартних ігор. Для доходу, отриманого від букмекерської діяльності, діяльності з організації та проведення азартних ігор в казино, он-лайн казино, діяльності з організації та проведення азартних ігор в залах гральних автоматів - ставка 10 відсотків; діяльності з організації та проведення лотерей 10 відсотків від доходу.

Поряд з цим виграші в азартні ігри звільняються від оподаткування податком на доходи фізичних осіб та військового збору.

Скасовано норму про перерахування коштів з рахунків ФОПів після сплати податків і зборів

Постановою Правління НБУ № 7 від 15 січня 2020 року «Про внесення зміни до Інструкції про порядок відкриття і закриття рахунків клієнтів банків та кореспондентських рахунків банків – резидентів і нерезидентів» скасовано норму щодо порядку використання поточних рахунків фізичних осіб-підприємців та фізичних осіб, які провадять незалежну професійну діяльність.

Мета: усунення маніпуляцій і можливих перешкод для діяльності підприємців.

Зокрема, скасування норми обумовлено складнощами у застосуванні бізнес-спільнотою вимоги НБУ здійснювати за поточними рахунками ФОПів лише ті розрахунково-касові операції, що не пов’язані із власними потребами, та перераховувати кошти на власний рахунок після сплати усіх податків та зборів.

Водночас продовжує діяти норма, що поточні рахунки фізичних осіб не можуть використовуватися для проведення операцій, пов’язаних з підприємницькою діяльністю.

На кредитних посередників банків поширено вимоги щодо захисту прав споживачів фінпослуг

Постановою Правління НБУ від 15.01.2020 року № 6 «Про внесення змін до Положення про встановлення вимог до кредитних посередників банків та їх діяльності у сфері споживчого кредитування» уточнено вимоги до кредитних посередників банків у сфері споживчого кредитування.

Мета: приведення у відповідність законодавства України у зв’язку з уведенням у дію 19 січня 2020 року нових вимог законодавства з питань захисту прав споживачів фінансових послуг.

Основними змінами передбачено наступне:

1) банки мають враховувати законодавство про захист прав споживачів фінпослуг під час встановлення посередницьких відносин у сфері споживчого кредитування з кредитними посередниками та укладанні відповідних договорів;

2) для кредитних посередників та працівників кредитних посередників встановлюється вимога щодо достатнього рівня знань законодавства України про захист прав споживачів фінансових послуг;

3) банки мають враховувати випадки порушення законодавства про захист прав споживачів фінансових послуг під час перевірки і визначення ділової репутації кредитних посередників та їхніх працівників;

4) припинення підприємницької діяльності фізичною особою-підприємцем – кредитним посередником слугуватиме підставою для виключення його з переліку кредитних посередників.