Расчеты с нерезидентом корпоративной картой: преступление и наказание
В мире расчетов через интернет мы хотим чувствовать себя свободно. Будь то компьютерная программа, электронная книга или другая вещица, нужная бизнесмену, – если человек выбрал товар или услугу через сайт, нажал кнопку «оплатить», ввел номер карты и код по
Вмире расчетов через интернет мы хотим чувствовать себя свободно. Будь токомпьютерная программа, электронная книга или другая вещица, нужная бизнесмену,– если человек выбрал товар или услугу через сайт, нажал кнопку «оплатить»,ввел номер карты и код подтверждения – вуаля, заказ оплачен! Но если эта оплатапроведена на сайте нерезидента с корпоративной карты предприятия илипредпринимателя – такая операция является нарушением валютного законодательстваУкраины. И штраф за такое нарушение – в сумме сделки.
Обсудимподробнее. Ключевые нормативно-правовые акты:Закон Украины № 959-XII от 16.04.1991 г. «О внешнеэкономической деятельности» (Закон о ВЭД) и Декрет КабинетаМинистров Украины № 15-93 от 19.02.1993 г. «О системе валютного регулирования ивалютного контроля» (Декрет). Крометого, нам пригодится Инструкция о порядке открытия, использования и закрытиясчетов в национальной и иностранных валюта», утвержденная постановлениемПравления Нацбанка Украины № 492 от 12.11.2003 г. (Инструкция № 492).
Чтоже мы нарушили, оплатив нерезиденту заказ корпоративной картой?
Вседело в том, что предприятия и предприниматели (субъекты хозяйствования) всерасчеты с нерезидентами обязаны проводить только через счета в иностраннойвалюте, открытые в банках, с обязательным прохождением процедуры валютногоконтроля. То есть, в банке проверят ваш ВЭД-контракт, к нему полагается инвойс,а поставка товара или оказание услуг должны подтверждаться еще дополнительнымпакетом документов. ВЭД-контракт согласно ст. 6 Закона о ВЭД должен быть заключен в письменной форме, если иное непредусмотрено международным договором Украины или законом.
Статья 7 Декрета предусматривает, что всерасчеты между резидентами и нерезидентами осуществляются только черезуполномоченные банки в порядке, установленном Нацбанком.
Теперьоб операциях по счетам резидентов. Пункт 8.3 Инструкции № 492 предусматривает, что средства с текущего счетаюридического лица и физического лица - предпринимателя не могут быть использованы с помощью специального платежногосредства для получения заработной платы, других выплат социального характера, расчетов по внешнеторговым договорам(контрактам), осуществления иностранных инвестиций в Украину и инвестицийрезидентов за ее пределы.
Следовательно,субъектам хозяйствования нельзя применять корпоративные платежные карточки дляосуществления расчетов с нерезидентами по ВЭД-контрактам.
Ответственностьза проведение расчетов с нерезидентом с применением корпоративной картыпредусмотрена ст. 16 Декрета. Занарушение резидентами порядка расчетов с нерезидентами установлен штраф вразмере, эквивалентном сумме валютных ценностей, использовавшихся при расчетах,пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день осуществлениятаких расчетов.
- Нові мита Трампа: що чекає на Україну та Ізраїль у новій торговій реальності Олег Вишняков 18:27
- Корупція у Президента чи безвідповідальність вартістю 2 млрд грн? Артур Парушевскі 14:23
- Регулювання RWA-токенів у 2025 році: як успішно запустити проєкт Іван Невзоров 13:50
- Непотрібний президент Валерій Карпунцов 13:38
- Стягнення додаткових витрат на навчання дитини за кордоном: на що необхідно звернути увагу Арсен Маринушкін 13:21
- Оформлення права власності на частку у спільному майні колишнього подружжя Альона Прасол 10:29
- В Україні з’явився "привид" стагфляції, що пішло не так? Любов Шпак 10:27
- Юридичне регулювання sweepstakes: основні аспекти та огляд за юрисдикціями Роман Барановський вчора о 16:19
- Нелегальний ринок тютюну: як зупинити мільярдні втрати для бюджету України? Андрій Доронін вчора о 15:05
- Перевірка компаній перед M&A: аудит, юридичні аспекти та роль менеджера Артем Ковбель вчора о 02:12
- Адвокатура в Україні потребує невідкладного реформування Лариса Криворучко вчора о 01:14
- Ретинол і літо: якими ретиноїдами можна користуватися влітку Вікторія Жоль 01.04.2025 09:44
- К вопросу о гегелевских законах диалектики. Дискуссия автора с ИИ в чате ChatGPT Вільям Задорський 01.04.2025 06:23
- Рекордні 8549 заяв на суддівські посади: що стоїть за ключовою цифрою пʼятого добору? Тетяна Огнев'юк 31.03.2025 21:11
- Med-Arb: ефективна альтернатива традиційному врегулюванню спорів Наталія Ковалко 31.03.2025 17:54
- Рекордні 8549 заяв на суддівські посади: що стоїть за ключовою цифрою пʼятого добору? 3794
- Шукайте жінку! Білоруський варіант 368
- Med-Arb: ефективна альтернатива традиційному врегулюванню спорів 252
- НАБУ: невиправдані надії 229
- Аудит українських надр. Відзив "сплячих" ліцензій. Передача надр іноземцям 158
-
"Супутник Притули" змінив правила гри: як Україна вплинула на фінський космічний бізнес
22869
-
Ексголова Харківської ОДА Кучер очолив наглядову раду держкомпанії "Ліси України"
Бізнес 17381
-
Сотні контрактів. Про що говорить масова закупівля Європою сучасних танків та БМП
16796
-
Треба багато, але окупності нема. Чому в Україні так довго будуються скляні заводи
Бізнес 13441
-
Податкова почала отримувати дані про людей, які систематично продають товари через інтернет
Фінанси 11466