Фінансові розслідування — це не лише про викриття шахрайства. Дізнайтесь, як форензик-аудит допомагає зміцнити бізнес-модель і контролі компанії.
Будь-яке фінансове розслідування - це стрес для компанії.
На жаль, статистика звернень говорить про те, що такі перевірки не є ініціативними, що мають превентивний характер, а у 90 % звернень є невідворотними, адже на момент запиту щодо форензик аудиту частина активів вже втрачена.
Однак, після проведення форензик-аудиту, окрім знайдених активів та покараних шахраїв, компанії мають змогу покращили свою операційну діяльність та збільшили капіталізацію в довгостроковій перспективі шляхом наступних вправ.
#1
Імплементація рекомендацій.
Під час викриття недобросовісних схем в компанії, більшість бізнес-процесів розкладаються на молекули.
Серед них знаходяться такі, які були не ефективними.
Наприклад, після проведення одного з останніх форензик-аудитів виявилось, що СЕО міг розпоряджатись рахунками компанії на власний розсуд, без додаткових погоджень із власником, чим і скористався, знявши велику суму коштів у банку та втікши.
Після цього випадку кожен платіж тепер повинен погоджуватись із власником, отже з‘явився додатковий фінансовий контроль.
Отже, імплементація рекомендацій, після проведення фінансових розслідувань, є важливим кроком в розвитку компанії.
#2
Атестація персоналу.
Кожне фінансове розслідування є своєрідним екзаменом, під час якого виявляться неефективні процеси та неефективні люди в компанії, адже, пам’ятаєте, що у кожного процесу є ім’я.
Наприклад, після одного з останніх розслідувань в агрогалузі, було виявлено відсутність облікової політики в компанії, відповідно, облік вівся на колінці, відповідно звітність компанії досить часто викривлялась і власник отримував викривлений фінансовий результат.
Головний бухгалтер не був в курсі про необхідність наявності даного документу в компанії.
Отже, після проведення форензик розслідування цей факт був виявлений, та було запроваджено документ - облікова політика. Окрім того, зроблений ретроспективний фінаудит та відновлення бухобліку.
Власник побачив реальний фінрезультат.
#3
Посилення бізнес-моделі компанії.
Після проведення одного із розслідувань в Європейській компанії, був виявлений ряд корупційних дій попереднього СЕО.
Одною із таких недобросовісних дій, були дуже дорогі кредити від комерційних банків з неринковими % ставками, адже є підозра, що попередній СЕО вступив в колаборацію із фінансовою установою та брав кредити на неринкових для компанії умовах отримуючи свій інтерес на стороні.
Отже, після проведення форензик-аудиту була зроблена реструктуризація, знайдений новий банк із пониженням % ставки за кредитом на цілих 5 відсотків.
Для компанії це мільйони зекономлених €.
#4
Зміцнення лояльності працівників до компанії та підсилення політики нетерпимості до корупційних дій в компанії.
В останньому розслідування, після виявлення менеджера корупціонера, даний кейс був винесений на широкий загал в компанії для обговорення, тими самим кожен із працівників тепер був опосередковано повідомлений, що будь-які недобросовісні дії будуть каратись, навіть дрібні.
Такого типу прийоми-оповіщення - це непрямі повідомлення збоку власників компанії щодо невідворотності покарання в разі скоєння недобросовісних дій, направлених проти інтересів компанії.
#5
Зміцнення системи внутрішніх контролів компанії.
Після проведення процедури форензик, кожна компанія зміцнює свої внутрішні контролі шляхом запровадження:
внутрішніх політик;
створення нових вакансій, наприклад посади внутрішнього аудитора та фінансового контролера або зовнішнього аудитора;
Так в останньому кейсі в Англії, після процедури форензик була розроблена матриця ризиків, в рамках якої тепер кожен процес був описаний та на нього був накладений свій власний контроль.
Висновок очевидний, (анг. helicopter view - вид зверху) за допомогою зовнішнього аудитора - це завжди професійна незаангажована думка, що економить Вам час так великі суми коштів. Не зволікайте та не відкладайте форензик аудит Вашої компанії.
