Топ-3 кейса форензик уходящего 2022 года
Кейс # 2: Крипто отрасль.
Подозреваемый - партнёр в бизнесе, он же СЕО.
Сумма незаконно отчужденных активов: 210 млн. $
Как вскрылся фрод: СЕО попросту перестал выплачивать инвестору дивиденды, и тот, только через полгода опомнился и нанял меня с моей командой с целью проведения служебного расследования.
Схема:
- злоумышленник сфабриковал уголовное дела против инвестора, перекрыв ему въезд в страну и соответсвенно доступ а активу;
- СЕО долгое время искусственно занижал реальный финансовый результат за счёт большого количества бестоварных операций;
- Наличие сотен мёртвых душ и налоговых ям, наряду с внутренними рисками рождали внешние риски и спровоцировали приход правохранителных органов;
- Отсутствие активов на местах. На месте были муляжи вместо реальных активов;
- Завышение строительных работ примерно в 100 раз;
- Получение ряда разрешительных документов коррупционным путём;
- Использование примитивной схемы продажи налогового кредита;
- Эмитация взлома крипто-кошелька;
- Отправка крипты на так называемые биткоин миксера - (англ. - Bitcoin mixer)- это сервис, который позволяет пользователям смешивать свои монеты с монетами других пользователей, чтобы сохранить свою конфиденциальность.
Таким образом в данной кейсе были применены все классические фрод факторы из -( англ. Fraud tree- дерева мошенничества)- незаконное искажение фин. отчётности - наиболее дорогой фрод в части средних сумм потерь согласно мировой статистике. Незаконное отчуждение активов- наиболее легко совершаемый фрод, коррупционные риски- наиболее распространённый фрод, особенно на рынках - (англ.- emerging markets - развивающихся рынках), к которым относится Украина.
Что нужно было сделать чтобы избежать такой ситуации?
- Регулярное проведение налогового и финансового аудита со стороны инвестора. Напоминаю, доверие- наиболее дорогой Фрод фактор;
- Регулярное проведение инвентаризаций с целью определения наличия присутствия физических активов на предприятии;
- Наличие в штате предприятия супервайзера от акционера, который бы мог сверять часы на еженедельной основе и сигнализировать инвестору в части того, все ли идёт по плану;
- Надлежащее составление уставных документов, ограничивающих деятельность директора предприятия в части сумм заключения сделок и сроков его полномочий;
- Заключение - (англ. - SHA - shareholders agreement - акционерного соглашения) - брачный контракт в мире бизнеса, который фактически является картой взаимодействия между акционерами.
Итог: против СЕО заведено уголовное дело по статье - мошенничество - 190 ст. ч. 4. Также - ст. 191 завладение чужим имуществом;
Так как внутренне риски рождают внешние риски, также против должностных лиц предприятия завидено дело по ст. 212 - уклонное от уплаты налогов.
Основной фигурант дела скрывается в US.
Вывод: отсутствие контроля, порождает хаос и очень часто недобросовестные действия со стороны бесконтрольного субъекта, который, к слову, большую часть денег вывел и инвестировал в свой личный бизнес, таким образом фактически беспроцентно и не отдавая доли в капитале профинансировал свой бизнес.
Есть такая поговорка, относящаяся к младшим партнерам в бизнесе: «Так берегли, что показалось что уже своё»… Если вы собственник бизнеса, по гите что выход из операционного контроля - равен потере бизнеса- проверено, факт.
- "Візуальний огляд" водія на стан наркотичного сп’яніння: аспект законності Євген Морозов 20:08
- Благодійна діяльність в Україні під час дії воєнного стану Оксана Соколовська 16:10
- Юридична практика у спорах з банками: реальний приклад Павло Васильєв 12:18
- Нові правила експортного контролю: виклики та можливості для українського бізнесу Ростислав Никітенко 12:12
- Від entry-level до CEO: розбираємо головні бар'єри для жінок у корпоративному світі Юлія Маліч 12:10
- Про Молдову, вибори і російський слід Галина Янченко 09:58
- Судовий збір при заявлені цивільного позову у кримінальному провадженні Євген Морозов вчора о 20:02
- Скасування Господарського кодексу: ризики для бізнесу та економіки Володимир Бабенко вчора о 17:11
- Розпочато роботу над вебплатформою судових рішень War Crime Леонід Сапельніков вчора о 14:41
- Маємо забезпечити армію якісним майном Дана Ярова вчора о 14:21
- Нові зміни до Кримінального кодексу України: що потрібно знати Оксана Соколовська вчора о 13:27
- Судова практика: відміна виконавчого напису приватного нотаріуса Павло Васильєв вчора о 12:31
- Сектори польської економіки, в які інвестує український бізнес Сильвія Красонь-Копаніаж вчора о 12:10
- Санкції та їх оскарження в ЄС: що варто знати українському бізнесу та адвокатам Ростислав Никітенко вчора о 12:08
- Відвід судді: закон, практика та поради Владислав Штика 03.11.2024 23:06
-
Освітні втрати набирають обертів: чому школярі масово виїжджають і не планують повертатися
Думка 27236
-
Укрнафта пробурила найглибшу свердловину за останні вісім років. Дає нафту та газ
Бізнес 11531
-
Найбільший завод з виробництва свинцю в Україні визнали банкрутом
Бізнес 11288
-
Німеччина отримала першу компенсацію за недопостачений Газпромом газ
Бізнес 6319
-
Хазяїн Грузії, Потопельники зі США, Українські скамери оббирають росіян. Найкращі історії світу
5106