Топ-3 кейса форензик уходящего 2022 года
Кейс # 2: Крипто отрасль.
Подозреваемый - партнёр в бизнесе, он же СЕО.
Сумма незаконно отчужденных активов: 210 млн. $
Как вскрылся фрод: СЕО попросту перестал выплачивать инвестору дивиденды, и тот, только через полгода опомнился и нанял меня с моей командой с целью проведения служебного расследования.
Схема:
- злоумышленник сфабриковал уголовное дела против инвестора, перекрыв ему въезд в страну и соответсвенно доступ а активу;
- СЕО долгое время искусственно занижал реальный финансовый результат за счёт большого количества бестоварных операций;
- Наличие сотен мёртвых душ и налоговых ям, наряду с внутренними рисками рождали внешние риски и спровоцировали приход правохранителных органов;
- Отсутствие активов на местах. На месте были муляжи вместо реальных активов;
- Завышение строительных работ примерно в 100 раз;
- Получение ряда разрешительных документов коррупционным путём;
- Использование примитивной схемы продажи налогового кредита;
- Эмитация взлома крипто-кошелька;
- Отправка крипты на так называемые биткоин миксера - (англ. - Bitcoin mixer)- это сервис, который позволяет пользователям смешивать свои монеты с монетами других пользователей, чтобы сохранить свою конфиденциальность.
Таким образом в данной кейсе были применены все классические фрод факторы из -( англ. Fraud tree- дерева мошенничества)- незаконное искажение фин. отчётности - наиболее дорогой фрод в части средних сумм потерь согласно мировой статистике. Незаконное отчуждение активов- наиболее легко совершаемый фрод, коррупционные риски- наиболее распространённый фрод, особенно на рынках - (англ.- emerging markets - развивающихся рынках), к которым относится Украина.
Что нужно было сделать чтобы избежать такой ситуации?
- Регулярное проведение налогового и финансового аудита со стороны инвестора. Напоминаю, доверие- наиболее дорогой Фрод фактор;
- Регулярное проведение инвентаризаций с целью определения наличия присутствия физических активов на предприятии;
- Наличие в штате предприятия супервайзера от акционера, который бы мог сверять часы на еженедельной основе и сигнализировать инвестору в части того, все ли идёт по плану;
- Надлежащее составление уставных документов, ограничивающих деятельность директора предприятия в части сумм заключения сделок и сроков его полномочий;
- Заключение - (англ. - SHA - shareholders agreement - акционерного соглашения) - брачный контракт в мире бизнеса, который фактически является картой взаимодействия между акционерами.
Итог: против СЕО заведено уголовное дело по статье - мошенничество - 190 ст. ч. 4. Также - ст. 191 завладение чужим имуществом;
Так как внутренне риски рождают внешние риски, также против должностных лиц предприятия завидено дело по ст. 212 - уклонное от уплаты налогов.
Основной фигурант дела скрывается в US.
Вывод: отсутствие контроля, порождает хаос и очень часто недобросовестные действия со стороны бесконтрольного субъекта, который, к слову, большую часть денег вывел и инвестировал в свой личный бизнес, таким образом фактически беспроцентно и не отдавая доли в капитале профинансировал свой бизнес.
Есть такая поговорка, относящаяся к младшим партнерам в бизнесе: «Так берегли, что показалось что уже своё»… Если вы собственник бизнеса, по гите что выход из операционного контроля - равен потере бизнеса- проверено, факт.
- Стягнення коштів, які належать особі, яка має заборгованість перед боржником Євген Морозов 10:30
- Справи про адміністративні правопорушення, які розглядають ТЦК і СП Євген Морозов вчора о 12:18
- "Єдиний" спосіб оскарження результатів оцінки в рамках виконавчого провадження Євген Морозов 04.10.2024 12:19
- Wi-Fi у школах: на якому етапі ми зараз і як відбувається облаштування Петро Оленич 04.10.2024 12:07
- Perplexity AI: Коли пошуковик розуміє вас з півслова Олеся Стойко 04.10.2024 07:40
- Як збільшити прибуток через систематизацію бізнес-процесів Жанна Кудрицька 03.10.2024 22:44
- Визначаємо місця проживання дитини під час війни Світлана Приймак 03.10.2024 19:22
- Декілька роздумів щодо "тарифного подвигу" Укрпошти Олег Пендзин 03.10.2024 16:44
- Забезпечення прав людини в умовах війни Дмитро Зенкін 03.10.2024 14:16
- Відключення споживачів від комунальних послуг за борги по ЖКХ Євген Морозов 03.10.2024 12:24
- Я вдома! Як ефективно встановити і захистити особисті кордони Алла Заднепровська 03.10.2024 09:07
- Де знайти додаткові інвестиції: кредит, грант чи інвестор? Костянтин Соловйов 02.10.2024 20:37
- Мобілізація по новому. Особливості призову командирами ВЧ Ігор Калініченко 02.10.2024 17:34
- Зобов`язання ДПС України зареєструвати в ЄРПН податкову накладну Євген Морозов 02.10.2024 12:16
- Бізнес під прицілом: як новітні розвідтехнології стають щитом в умовах війни Ігор Шевцов 02.10.2024 10:21
- Зміни в призначенні субсидій 316
- Відбір постачальника – це не вся закупівля: ключові ролі в закупівельному процесі 279
- Мобілізація по новому. Особливості призову командирами ВЧ 248
- Відстрочка від мобілізації для студентів іноземних ВНЗ: Покарання невинних за чужі провини 227
- Де знайти додаткові інвестиції: кредит, грант чи інвестор? 120
-
Названо 10 криптовалют, які найкраще купувати зараз
Фінанси 11838
-
У Харкові приватизують один із найстаріших проєктних інститутів України: результати торгів
Бізнес 11756
-
Підконтрольна ГУР компанія заборгувала державі понад 800 млн грн – розслідування
Бізнес 6237
-
Італія звинувачує сім осіб і дві компанії у бракованих деталях для літаків Boeing
Бізнес 4592
-
Бохо-шик, переосмислене ретро та інші модні тренди із Paris Fashion Week: ФОТО
Життя 4248