Форензик: практические кейсы фродов и методы их минимизации
Сделайте так, чтоб воровство в компании стало дорогим удовольствием.
Мы часто говорим о ситуациях в которых можно проверить фрод и минимизировать вероятность его совершения в будущем, но мы не говорим о случаях, которые практических невозможно предупредить и что самое главное - доказать.
Ниже, привожу случаи фрода и методы их минимизации из личной практики:
1. Кейс # 1 - представительские расходы:
Представительские затраты выданные менеджеру со стороны компании для проведения переговоров.
Сумма представительских была выдана менеджеру в форме наличных средств для посещения заведения и проведения переговоров с потенциальным клиентом, но по итогам состоявшегося ужина клиент пожелал оплатить счёт самостоятельно и более того не взял фискальный чек, но данный чек взял представитель компании, которому были выделены деньги компании.
Таким образом менеджер смог присвоить деньги, выделенные ему для похода в ресторан с клиентом. Кроме того, наличие фискального чека подтверждало понесённые затраты.
Методы минимизации:
Оплата представительских с помощью корпоративной карты компании, но не выдача кэша в кассе компании;
Кейс # 2: откаты при сдаче коммерческой недвижимости в аренду.
Генеральным директором объекта коммерческий недвижимости площади сдавались в аренду таким образом, что в договорах с арендаторами была указано лишь 50% от реальных поступлений от сдачи объектов в аренду. Вторые же 50% платились в форме кэш, таким образом СЕО компании ежемесячно клал себе в карман ровно 50% от оборота компании.
Методы минимизации:
Регулярный мониторинг цен по арендным платежам по сопоставимым объектам недвижимости, таким образом проверка рыночности цен от сдачи площадей в аренду.
Проведения процедуры тайного покупателя.
Кейс # 3: фрод при нормах списания на производственном предприятии.
С целью реализации продукции в чёрную на производственном предприятии, были установлены повышенные нормы списания продукции, таким образом разница произведённой продукции списывалась и реализовывалась в Форме 2. Деньги клались в карман директором предприятия. Нормы списания обосновывались документом, полученным в специализированной гос. организации, которая своим заключением подтверждала данный % норм списания для данного типа предприятия.
Методы минимизации:
Получение альтернативного документа о нормах списания;
Проверка достоверности бракованной продукции путём проведения спонтанных проверок в виде внеплановой инвентаризации.
Кейс # 4: завышение бонусов коммерческим директором.
В одном из производственных предприятий, коммерческий директор регулярно завышал объемы реализации продукции путем подделки инвойсов в учетной базе и объемов реализованной продукции. Размер бонусов зависел от объёма реализованной продукции. Далее данная продукция возвращалась, но бонусы ранее были начислены и уплачены. После того как схема вскрылась, менеджер написал заявление на увольнении.
Методы минимизации:
Регулярные сверки объёмов поставленной продукции с контрагентами во избежание фейковых продаж.
Выводы: с каждым годом, кейсы фродов в компаниях становятся все более изощрёнными, задача Форензиста - перманентное совершенствованное системы внутренних контролей в компании для их минимизации
- Енергоринок України 2025, коли прийдуть європейські трейдери Ростислав Никітенко 21:07
- 2025-й: нові провали без нових прізвищ Дана Ярова 18:49
- Справи про міжнародне викрадення дітей в світлі практики Верховного Суду Леся Дубчак 18:09
- Мідь – новий барометр глобальних трансформацій Ксенія Оринчак 15:29
- Договір про рекламні послуги: наслідки порушень у судовій практиці Сергій Барбашин 11:19
- Медіація у бізнесі: чи готові українські компанії до альтернативних рішень? Катерина Присяжнюк 11:09
- Військово-економічна пастка: чому зламався бум РФ Христина Кухарук вчора о 05:10
- Готують підвищення тарифів для населення Андрій Павловський 04.07.2025 22:05
- Поки ППО в дорозі – шахед вже у вікні Дана Ярова 04.07.2025 19:14
- Тренди корпоративної міграції у 2025 році: чому підприємці обирають Кіпр, ОАЕ та Естонію Дарина Халатьян 04.07.2025 13:10
- Кримінальна відповідальність за злісне ухилення від сплати аліментів на утримання дитини Леся Дубчак 04.07.2025 12:49
- Без компромісів: яка методика стала золотим стандартом омолодження обличчя у світі? Дмитро Березовський 04.07.2025 12:19
- Лідер (без) інструкції: як керувати командами в епоху ШІ, поколінь зумерів та Alpha Аліна Первушина 03.07.2025 17:56
- Час життєстійкості: як зберегти себе у світі, що змінюється? Галина Скіпальська 03.07.2025 16:23
- Угода з прокурором про визнання винуватості: жодних гарантій без рішення суду Костянтин Рибачковський 02.07.2025 23:43
- Готують підвищення тарифів для населення 602
- Жіноче лідерство в українському бізнесі: трансформація, яка вже відбулася 587
- Чи законно колишніх засуджених повторно ставити на військовий облік 367
- Угода з прокурором про визнання винуватості: жодних гарантій без рішення суду 177
- Військово-економічна пастка: чому зламався бум РФ 96
-
Що обрати замість моря – найкращі місця для відпочинку в Україні, ціни та тренди 2025
Життя 15771
-
Перевтілення Будди та нагляд партії. 90 років боротьби далай-лами з Китаєм – що далі
8425
-
Не картайте себе за стрес. Поради від експерток, як впоратися з високим рівнем кортизолу
Життя 4290
-
Ідеальний формат харчування у готелі чи круїзі – гід для мандрівників
Життя 3544
-
Батьки першокласників отримають по 5000 грн від держави: деталі
Фінанси 3068