Обмен информацией Украина - Белиз. Конец оффшорной конфиденциальности?
Популярность оффшорных компаний прежде всего в сохранении конфиденциальности собственников. И пока Россия декларирует намерения деоффшоризации экономики, Украина начинает действовать.
В среду 19.06.2013 на заседании КМУ был утвержден ПроектСоглашения между ПравительствомУкраины и Белиза об обмене информацией по налоговым вопросам. Беспрецедентныйслучай – начать обмен информацией с оффшорной юрисдикцией. Согласнопредложенному Проекту, положения Соглашения позволят осуществлять обменинформацией по обоснованным запросам компетентных органов обеих стран, вчастности, в отношении банковской информации, а также о собственниках компаний отагентов, номинальных держателей и доверенных управляющих (трасти).
Законопроект был представлен после Саммита G8, который прошел накануне в Ирландии.На Саммите основной темой обсуждения была борьба с оффшорами и уклонением отналогообложения. Можно, конечно, предположить, что украинское правительствовсерьез задумалось о раскрытии собственников оффшорных схем и намеренопредпринять кардинальные шаги для этого. Однако практика показывает обратное –очередное голосование о денонсации существующего соглашения с Кипром (5 июня сего года)показало, что Украина не готова переходить на новые стандарты работы. Мы неможем утверждать, что подписание Соглашения с Белизом не найдет своегопродолжения, но попытались проанализировать вероятность негативных последствийдля собственников Белизских офшоров.
Итак, Соглашением предусмотрен обмен банковской информации,т.е. о счетах на Белизе. Согласно законодательству Белиза, международные бизнескомпании – IBC, которыев народе называют офшорными, освобождаются от налогообложения в Белизе приусловии, что они не ведут деятельность, не владеют недвижимостью и не имеютсчетов в Белизе. При нарушении этих условий Реестр вправе ликвидироватькомпанию. Следовательно, Белизские оффшоры обычно не имеют счетов в Белизе, икомпетентные органы не смогут получить информацию, поскольку она отсутствует.
Далее, информация может запрашиваться у Агентов. Согласнозаконодательству, в Белизе компании регистрируются сертифицированными Агентами,которые, в одночасье, выполняют роль корпоративного Секретаря. Реестр компанийне является публичным – он хранит данные о наименовании компании, дате и номереее регистрации и Агенте, который ее сопровождает. Агент в свою очередь, воисполнение требований местного AMLзаконодательства, владеет информацией о директорах иакционерах компаний, виде и количестве выпущенных акций. Здесь нужно отметить,что Агенты могут предоставлять услуги доверительного управления (т.е.номинальных директоров и акционеров) и в этом случае обязаны владетьинформацией о конечных собственниках – бенефициарах. Однако, если Белизский Агентне предоставляет таких услуг для компании, то владеет информацией исключительноо номинальных директорах и акционерах, услуги которых предоставляет компания издругой юрисдикции, например БВО, Невис, Сейшельские, Маршалловы и другиеострова. И в этом случае любые запросы относительно конечных собственникахбудут переадресованы далее.
Что же касается собственников акций на предъявителя, тоздесь немного иная история. Согласно обновленному законодательству Белиза,Агенты обязаны хранить акции на предъявителя в зарегистрированном офисекомпании (см.новость 14/01/13) и владеть данными о бенефициарах. Но и этом случаесуществует возможность сохранения конфиденциальности пользуясь услугаминоминальных бенефициаров.
Резюмируя, хотим положительно отметить намерения и стараниягосударственных мужей «вывести украинский бизнес из тени». Но намногоэффективнее создать условия, которые не будут способствовать его «уходу в тень».Многие украинские бизнесмены прячутся за офшорными стенами, выстраивая сложныецепочки владения с единственной целью – защитить созданное и передать своимнаследникам. Непосредственно владеть участком земли в престижном районе Киева,который достался в наследство от дедушки, попросту опасно для жизни. Ведь внашем «правовом» государстве запросто можно возбудить уголовное дело илиарестовать имущество, а дальше – дело техники. Раскрытие информации особственниках Белизских компаний никак не повлияет на схемы оптимизацииналогообложения и не решит проблему с рейдерами. Наоборот, переведет рейдерствов иную плоскость – оффшорную, и возможно будет способствовать международномумошенничеству и подделке документов.
Интересно, что провайдерам оффшорной индустрии такиезаявления Правительства только на руку: клиенты начинают волноваться,регистрировать новые компании, пользоваться новыми услугами, такими как услуги номинальныхбенефициаров, доверительных (трастовых) управляющих и др… И, сами того не желая,представители власти подталкивают общественность к поиску новых возможностейсохранения конфиденциальности владения активами.
- Війна змінила правила гри: Україна на першому місці за передачами озброєння (2022–2024) Христина Кухарук вчора о 16:22
- Как оформить наследство в Украине, если вы находитесь за границей: пошаговая инструкция Віра Тарасенко вчора о 14:50
- Централізація закупівель: як Україна та ЄС підвищують ефективність державних витрат Олена Усеінова 23.05.2025 17:38
- Обмеження переказів між картками: що зміниться з 1 червня? Денис Терещенко 23.05.2025 15:07
- Як уникнути блокування податкових накладних? Сергій Пагер 23.05.2025 08:47
- Сімейне підприємництво в Україні: міжнародний досвід та перспективи Юлія Мороз 22.05.2025 14:15
- Світло – не трофей Ірина Голіздра 22.05.2025 12:56
- Оскарження тарифу на електроенергію: КОАС розглядає справу проти постанови КМУ Андрій Хомич 22.05.2025 11:38
- Господарювання без сторонніх або ТОВ з 1 учасником Альона Пагер 22.05.2025 09:39
- Капітал у квадратних метрах: стратегічний погляд на інвестиції в українську нерухомість Раміль Мехтієв 22.05.2025 09:07
- Хто вбив Андрія Портнова? Дмитро Золотухін 22.05.2025 01:17
- Психосоціальні ризики: прихована загроза безпеці праці, яку не варто ігнорувати Валентин Митлошук 21.05.2025 15:51
- Війна і молодь України: виклики, нові цінності та перспективи розвитку після війни Захарій Ткачук 21.05.2025 13:32
- Що робити зі скасуванням торгівельного безвізу для України Юрій Щуклін 21.05.2025 13:22
- Суд не вправі оцнювати ухвали НСРД Андрій Хомич 21.05.2025 11:39
- Хто вбив Андрія Портнова? 3435
- Україна: 68 місце за якістю життя і 87 за зарплатами – сигнал для реформ 216
- Секс під час війни: про що мовчать, але переживають тисячі 152
- Війна змінила правила гри: Україна на першому місці за передачами озброєння (2022–2024) 97
- Обмеження переказів між картками: що зміниться з 1 червня? 87
-
Нові 1920-ті, "кернесанс" і "Геть від Москви!": як живе Харків за 30 км від Росії
9426
-
Від $2000 за квадрат і робітники з Індії. Ігор Ніконов про майбутнє ринку нерухомості
Бізнес 8174
-
Виклик Маску: як Китай утричі обігнав Starlink за потужностями виробництва супутників
Думка 7397
-
Натреновані на вбивство: Кремлю доведеться розв'язувати проблему розлючених фронтовиків
Думка 6763
-
"Агресор космічного масштабу". Ексрозвідниця США про загрозу РФ, Китаю і нову роль України
5862