Авторские блоги и комментарии к ним отображают исключительно точку зрения их авторов. Редакция ЛІГА.net может не разделять мнение авторов блогов.
04.07.2012 17:09

Вексельные правоотношения, регулируемые валютным законодательством

Постановлением Верховной Рады Украине от 07.02.2012 №4344-VI утверждена повестка десятой сессии Верховной Рады Украины шестого созыва. Читателей, интересующихся вексельным обращением в Украине, наверняка не может не заинтересовать этот факт, ведь на этой с

Под вексельными правоотношениями принято понимать урегулированные нормами вексельного права (законодательства) отношения, возникающие в связи с принятием на себя обязательств по векселям (выдача, акцепт, авалирование, интервенирование векселей), их передачей (индоссированием), а также исполнением вексельных обязательств.

Если вексельные правоотношения содержат в себе признаки валютных операций, они также регулируются валютным законодательством. Основным актом законодательства, регулирующим в настоящее время режим валютных операций, а также определяющим общие принципы валютного регулирования, права и обязанности субъектов валютных отношений, является ДекретКабинета Министров Украины «О системе валютногорегулирования и валютного контроля» (далее - Декрет). Так, согласно п.2. ст.1 Декретавалютными операциями признаются:

«- операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України;

- операції, пов'язані з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності;

- операції, пов'язані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей» .

Таким образом, каждаявалютная операцияквалифицируется посубъектномуиобъектномупризнаку. В частности, операция являетсявалютной, если ееобъектом являетсявалютнаяценность иосуществляется междунерезидентами илис их участием. Операция может также признаваться валютной, если она осуществляется между резидентами, но ее объектом является валютная ценность в виде иностранной валюты.

Учитывая то , что вексельв понимании норм Декретаявляется валютной ценностью, не трудно определить, какого рода операции с векселями являются на сегодняшний день предметом валютного регулирования. При определении примерного перечня таких операций можно также исходить из положений  ст.9 ЗаконаУкраины «Об обращениивекселей вУкраине» (далее- Законо векселях), согласно которой « р езиденти можуть видавати та індосувати векселі, як переказні, так і прості, в іноземній та національній валюті для розрахунків з нерезидентами за зовнішньоекономічними договорами (контрактами) відповідно до валютного законодавства України…  Придбання резидентом векселя в іноземній валюті та проведення розрахунків між резидентами за таким векселем здійснюються відповідно до валютного законодавства України» .

Таким образом, к числу операций с векселями, которые регулируются нормами действующего валютного законодательства, в частности, можно отнести:

- операции, связанные с передачей (индоссаментом) векселей, выраженных в национальной или иностранной валюте,  резидентом нерезиденту и наоборот;

- операции, связанные с передачей (индоссаментом) векселей, выраженных в иностранной валюте,  одним резидентом другому резиденту;

- операции, связанные с выдачей векселей, выраженных в национальной или иностранной валюте, резидентом нерезиденту и наоборот;

- операции, связанные с акцептом резидентом (трассатом) трассированных на него переводных векселей, выраженных в национальной валюте и выданных нерезидентом (трассантом) в пользу резидента;

- операции, связанные с акцептом резидентом (трассатом) трассированных на него переводных векселей, выраженных в иностранной валюте и выданных резидентом (трассантом) в пользу нерезидента;

- операции, связанные с акцептом нерезидентом (трассатом) трассированных на него переводных векселей, выраженных в национальной валюте и выданных резидентом (трассантом) в пользу нерезидента;

- операции, связанные с акцептом нерезидентом (трассатом) трассированных на него переводных векселей, выраженных в иностранной валюте и  выданных резидентом (трассантом) в пользу нерезидента;

- операции, связанные с исполнением резидентами в пользу нерезидентов обязательств по векселям, выраженным в национальной или иностранной валюте;

- операции, связанные с исполнением нерезидентами в пользу резидентов обязательств по векселям, выраженным в национальной или иностранной валюте;

- операции, связанные с исполнением резидентами в пользу резидентов обязательств по векселям, выраженным в иностранной валюте;

- операции, связанные с ввозом и пересылкой на территорию Украины векселей, а также связанные с их вывозом и пересылкой за пределы Украины.

Говоря о перспективах валютного регулирования вексельных правоотношений, следует отметить, что Законопроект №0925 (п.12. ч.1 ст. 1) относит к валютным операциям:

« а) операції, пов’язані з переходом права власності на валютні цінності, а також використання валютних цінностей як засобу платежу, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами за умови, що такими валютними цінностями є валюта України;

б) ввезення в Україну та вивезення за її межі валютних цінностей;

в) переказування і пересилання валютних цінностей в Україну без використання рахунку та переказування і пересилання валютних цінностей без використання рахунку за межі України;

г) переказування і пересилання валютних цінностей з рахунку, відкритого за межами України, на рахунок, відкритий на території України, та з рахунку, відкритого на території України, на рахунок, відкритий за її межами».

Сравнивая определение «валютных операций», указанное в действующем Декрете , с определением, предложенным авторами Законопроекта №0925 , следует отметить, что общий подход к определению валютных операций сохранился. Однако, не трудно не заметить, что предметом валютного регулирования станут операции с использованием валютных ценностей в качестве средства платежа не только в международном, но и во внутреннем обороте. Кроме того, разработчики Законопроекта №0925 , в частности, решили не признавать в качестве валютных операции, связанные с передачей задолженностей и иных обязательств, предметом которых являются валютные ценности. 

Определяя примерный перечень операций с векселями, которые подпадают под определение валютных согласно п.12. ч.1 ст. 1Законопроекта №0925, следует отметить, что в целом он совпадает с перечнем операций, которые регулируются нормами действующего валютного законодательства.

Поскольку вексель является ценной бумагой с присущей этому документу спецификой правового регулирования, небезынтересным представляется вопрос о применении к вексельным правоотношениям норм Законопроекта №0925, регулирующихвалютные операциис ценными бумагами.

Напомним, что согласно подпункту«а» пункта 12 части1 статьи 1Законопроекта№ 0925валютными операциями, в частности, признаютсяоперации, связанные спереходом правасобственности на валютные ценности, отдельным видомкоторых являются ценные бумаги(внутренние иливнешние), заисключением операций, осуществляемых междурезидентамипри условии, что такимивалютными ценностями являетсявалюта Украины. Анализ этой нормыв контексте отношенийс ценными бумагамипозволяет сделатьследующийвывод:не являетсявалютной операция, совершающаяся между резидентами и связаннаяс переходом правасобственности на векселя, выраженные в национальной валюте Украины.

Статьей 9 Законопроекта №0925 урегулирован порядок торговли валютными ценностями, к числу которых, как известно, отнесены и ценные бумаги. Частью 1 указанной статьи предусмотрено, что порядок и условия торговли валютными ценностями, кроме операций с ценными бумагами, определяются Национальным банком. В то же время, в части 2 этой же статьи, утверждая, что «т оргівля іноземною валютою на території України резидентами і нерезидентами здійснюється через суб’єктів валютного ринку України або з ними», разработчики не делают никаких исключений в отношении ценных бумаг, как это было сделано в части 1 указанной статьи Законопроекта №0925. Применяя понятийный аппарат, предложенный авторами в абзацах 14-16 пункта 1 статьи 1 Законопроекта№0925 , в соответствии с которым иностранной валютой в этом контексте признаются также и внешние ценные бумаги (ценные бумаги, номинал которых выраженв иностранной валюте), невольно возникают следующие вопросы:

- почему авторы, относя в ч.1 ст.9 к компетенции Национального банка определение порядка и условий торговли валютными ценностями, для операций с ценными бумагами исключение сделали, а в ч.2 ст.9, говоря о порядке торговли иностранной валютой,  такое исключение не предусмотрели?

- одинаковы липо своему содержаниюв данном случае понятия«торговляиностранной валютой»и «торговля внешними ценными бумагами»?

- если торговля ценными бумагами, выраженными в иностранной валюте (внешними ценными бумагами) должна будет осуществляться через субъектов валютного рынка, которых согласно ч.1.ст.9 должен определить Национальный банк Украины, то как соотнести между собой в таком случае положения ч.1 и ч.2 ст.9 Законопроекта №0925: с одной стороны, на определение порядка и условий торговли ценными бумагами полномочия НБУ не распространяются (ч.1), а с другой стороны, в отношениях, связанных с торговлей внешними ценными бумагами, НБУ должен определить субъектов валютного рынка, через которые такие операции должны осуществляться (ч.2)?

- если термин «торговля иностранной валютой» означает также «торговлю внешними ценными бумагами в иностранной валюте», то означает ли это, что нормы ЗаконаУкраины «О ценныхбумагах и фондовом рынке» и Закона Украины«О государственном регулированиирынка ценных бумаг вУкраине» должны будут применяться сучетом этого положенияЗаконопроекта№ 0925?

- должен ли субъектвалютногорынка, через которого должны осуществляться операции по торговле внешними ценными бумагами, обязательнопри этом иметьлицензию Национальнойкомиссии по ценнымбумагам и  фондовому рынкуна осуществление торговлиценными бумагами?

На наш взгляд, эти вопросы возникают из-за несовершенства юридической техники указанных норм Законопроекта №0925, «перекочевавших» в таком же несовершенном виде из действующего Декрета. Аналогичные нормы Декрета [1] также допускают их неоднозначное толкование из-за двоякого понимания термина «иностранная валюта», однако они прямо указываютна уполномоченныебанки, через которые осуществляютсяоперациипо торговлеиностранной валютой, а также на то, что такие операции осуществляются на межбанковском валютном рынке Украины. Определяя, во исполнение ст. 6 Декрета, порядок и условия торговли иностранной валютой[2], Национальный банк установил, что на межбанковском валютном рынке осуществляется торговля только той иностранной валютой, которая выраженав виде иностранныхденежных единиц[3]. Определены в действующем законодательстве и субъекты валютного рынка: таковыми Национальный банк признает уполномоченные банки иуполномоченные финансовые учреждения[4].

Думается, в  Законопроект №0925 необходимо заложить именно эти «наработки», а не дублировать аналогичные нормы Декрета. В самом деле, зачем согласно ч.1. ст.9  возлагать на Национальный банк Украины полномочия снова определять субъектов валютного рынка, если они им уже определены? Неужели могут быть еще другие субъекты, кроме уполномоченных банков и уполномоченных финансовых учреждений? Кроме того, если объектом торговли иностранной валютой являются иностранные денежные единицы, почему бы не сказать об этом прямо? Зачем давать повод думать о том, что таковым объектом могут быть также и внешние ценные бумаги?

Таким образом, для правильного понимания правового регулирования отношений, связанных с торговлей иностранной валютой, рекомендуем разработчикам Законопроекта №0925 доработать его следующим образом:

1.  Дополнить часть 1 статьи 1 новым подпунктом 7 следующего содержания:

«7) « суб’єкти валютного ринку» - уповноважені банки та уповноважені небанківські фінансові установи» .

В этой связи подпункты 7-18 части 1 статьи 1 соотвественно считать подпунктами 8-19.

2. Статью 9 изложить в новой редакции, исключив из существующей положения, касающиеся полномочий НБУ определять субъектов валютного рынка, а также установив исключения для ценных бумаг либо определив, в каком значении понимается термин «иностранная валюта». В этой связи предлагаем авторам Законопроекта №0925 два варианта новой редакции  статьи 9:

Вариант 1. « Стаття 9. Торгівля валютними цінностями

1.            Структура валютного ринку України, суб’єкти цього ринку, порядок та умови торгівлі на ньому валютними цінностями, за винятком цінних паперів, а також обмеження щодо здійснення торгівлі цими валютними цінностями на валютному ринку України, резидентами на міжнародних ринках визначаються Національним банком України.

2.            Торгівля іноземною валютою на території України резидентами і нерезидентами здійснюється через суб’єктів валютного ринку України або з ними.

3.            Торгівлю іноземною валютою на валютному ринку та на міжнародному валютному ринку дозволяється здійснювати Національному банку України, та суб’єктам валютного ринку.

4.            Національний банк України проводить на валютному ринку України, а також на міжнародних ринках валютні операції з метою виконання функцій, покладених на нього законодавством України.

5.            Національний банк України за операціями, що здійснюються на готівковому валютному ринку України, має право встановлювати розмір відхилень (коливань) валютного курсу від офіційного курсу гривні, а також розмір відхилень між курсом купівлі та курсом продажу валютних цінностей.

6.            Суб’єкти валютного ринку мають право здійснювати купівлю, продаж іноземної валюти за гривні.

7.            Суб’єкти валютного ринку мають право здійснювати операції з обміну іноземної валюти на валютному ринку України та/або на міжнародному валютному ринку.

8.            Суб’єкти валютного ринку мають право здійснювати операції з обміну іноземної валюти на міжнародному валютному ринку відповідно до правил, які діють на цьому ринку, з урахуванням обмежень, встановлених нормативно-правовими актами Національного банку України.

9.            Порядок та умови торгівлі готівковою іноземною валютою в пунктах обміну іноземної валюти та у власних операційних залах суб’єктів валютного ринку, а також порядок та умови торгівлі банківськими металами визначаються нормативно-правовими актами Національного банку України.

10.          У цій статт і термін «іноземна валюта» вживається у значенні, визначеному у підпункт і «б»  пункту 1 частини 1  статті 1 цього Закону » .

Вариант 2. « Стаття 9. Торгівля валютними цінностями

1.            Структура валютного ринку України, суб’єкти цього ринку, порядок та умови торгівлі на ньому валютними цінностями, за винятком цінних паперів, а також обмеження щодо здійснення торгівлі цими валютними цінностями на валютному ринку України, резидентами на міжнародних ринках визначаються Національним банком України.

2.            Торгівля іноземною валютою, за винятком цінних паперів, на території України резидентами і нерезидентами здійснюється через суб’єктів валютного ринку України або з ними.

3.            Торгівлю іноземною валютою, за винятком цінних паперів, на валютному ринку та на міжнародному валютному ринку дозволяється здійснювати Національному банку України, та суб’єктам валютного ринку.

4.            Національний банк України проводить на валютному ринку України, а також на міжнародних ринках валютні операції з метою виконання функцій, покладених на нього законодавством України.

5.            Національний банк України за операціями, що здійснюються на готівковому валютному ринку України, має право встановлювати розмір відхилень (коливань) валютного курсу від офіційного курсу гривні, а також розмір відхилень між курсом купівлі та курсом продажу валютних цінностей.

6.            Суб’єкти валютного ринку мають право здійснювати купівлю, продаж іноземної валюти, за винятком цінних паперів, за гривні.

7.            Суб’єкти валютного ринку мають право здійснювати операції з обміну іноземної валюти, за винятком цінних паперів, на валютному ринку України та/або на міжнародному валютному ринку.

8.            Суб’єкти валютного ринку мають право здійснювати операції з обміну іноземної валюти, за винятком цінних паперів, на міжнародному валютному ринку відповідно до правил, які діють на цьому ринку, з урахуванням обмежень, встановлених нормативно-правовими актами Національного банку України.

9.            Порядок та умови торгівлі готівковою іноземною валютою в пунктах обміну іноземної валюти та у власних операційних залах суб’єктів валютного ринку, а також порядок та умови торгівлі банківськими металами визначаються нормативно-правовими актами Національного банку України» .

Согласно статье 13 З аконопроекта №0925 (пункт 8 части 1) операциис внутренними ивнешними ценными бумагамиотнесенык валютным операциям, связанным сдвижением капитала.Подчеркиваемеще раз:к таким операциямне относятсяоперации между резидентамипо внутреннимценным бумагам, поскольку онив понимании самогоЗаконопроекта№0925не имеют признаковвалютных.

Статьей 16 Законопроекта №0925 определяется порядок совершения валютных операций между резидентами. По общему правилу, такие операции запрещены. Однако, из этого правила установлены определенные исключения. В контексте регулирования вексельных правоотношений запрет не будет распространяться на следующие виды валютных операций между резидентами:

- валютные операции по сделкам, предметом которых являются векселя, если они совершаются между уполномоченными банками от собственного имени и за свой счет в порядке, установленном Национальным банком (часть 2 статьи 16);

- валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с приобретением резидентами в уполномоченных банках векселей, выписанных этими или иными уполномоченными банками (подпункт 4 части 3 статьи 16);

- валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с предъявлением к платежу векселей, выписанных этими или иными уполномоченными банками (подпункт 4 части 3 статьи 16);

- валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с получением платежей по выписанным этими или иными уполномоченными банками векселям, в т.ч. в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций[5] (подпункт 4 части 3 статьи 16);

- валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с отчуждением резидентами в порядке, предусмотренном действующим законодательством Украины, уполномоченным банкам векселей, выписанных этими или иными уполномоченными банками (подпункт 4 части 3 статьи 16);

- дарение физическими лицами-резидентами векселей, выраженных в иностранной валюте, своим родственникам (подпункт 1 части 3 статьи 23);

- завещание физическими лицами-резидентами или получение физическими лицами-резидентами векселей, выраженных в иностранной валюте, в наследство (подпункт 2 части 3 статьи 23);

- операции, связанные с выплатами по векселям, выраженным в иностранной валюте (подпункт 8 части 3 статьи 16)[6].

Несколько интерпретируя описанные выше исключения, отметим, что Законопроект №0925 будет допускать возможность:

- выдачи уполномоченными банками в пользу резидентов в обмен на внесение резидентами средств в иностранной валюте векселей, выраженных в иностранной валюте[7]. Эта операция будет напоминать вкладную операцию, которая оформляется выдачей депозитного сертификата. Стоит при этомотметить, что согласноныне действующейстатье 4Закона о векселяхпоследние можновыдавать лишьдля оформления денежного долгаза фактически поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.Законопроект №0925же предлагаетв отношенияхс уполномоченнымибанкамиэтого правила несоблюдать.Следовательно, в силуположений ч.1 ст.2Законопроекта№ 0925Закон о векселяхбудет применяться вэтой части сучетомего требований;

- продажи уполномоченными банками резидентам векселей в иностранной валюте, выданных другимиуполномоченными банками, за иностраннуювалюту[8];

- предъявления резидентами-векселедержателями уполномоченнымбанкам векселей, выраженных в иностранной валюте, к платежу[9]. Согласно вексельному законодательству предъявление векселей к платежу возможно только к лицам, принявшим на себя прямую обязанность заплатить по векселю. Следовательно, в этих случаях уполномоченные банки могут выступать либо в качестве векселедателей простых векселей, либо в качестве акцептантов переводных векселей[10];

- получения резидентами платежа по векселям в иностранной валюте (в т. ч. в порядке регресса) , выданным этими либо иными уполномоченными банками. В данном случае в качестве плательщиков по векселям будут выступать уполномоченные банки, являющиеся либо векселедателями простых векселей, либо акцептантами переводных векселей, либо индоссантами, либо авалистами, либо трассантами (векселедателями переводных векселей). Косвенно норма позволяет получать платеж по «внешнему» переводному векселю от резидента-акцептанта, не являющимся уполномоченным банком, при условии, что такой вексель выдан (трассирован) уполномоченным банком[11];

- отчуждения (в т.ч. продажи) резидентами за иностранную валюту (в том числе учета виностранной валюте) векселей, выраженных в иностранной валюте,уполномоченным банкам, при условии, что такиевекселя выданыэтими илидругими уполномоченными банками[12].Стоит обратить внимание, что Законопроект №0925 не содержит прямого запрета на передачу резидентами таких векселей уполномоченным банкам в счет погашения задолженности по кредитам в иностранной валюте, выданных этими или другими банками[13]. Если Национальный банк не посчитает нужным урегулировать эти отношения, то в силу ч.7 ст. 6 Законопроекта №0925 использование векселей в иностранной валюте для расчетов по банковским кредитам в иностранной валюте будет осуществляться без ограничений.

Среди валютных вексельных операций, разрешенных Законопроектом №0925 между резидентами, также хотелось бы особо выделить операции , связанные с выплатами по векселям, выраженным в иностранной валюте (подпункт 8 части 3 статьи 16). Поскольку в этой норме не конкретизированы субъекты таких операций, есть все основания полагать, что  в качестве плательщиков по таким векселям могут выступать как прямые вексельные должники (векселедатели простых векселей, а также акцептанты переводных векселей), так и регрессные (индоссанты, авалисты, трассанты переводных векселей). Из этого вывода вытекает другой - Законопроект №0925 не запрещает резидентам осуществлять выдачу «валютных» векселей в пользу других резидентов (иначе – терялся бы смысл разрешения на оплату таких векселей,- их некому было бы оплачивать). Собственно говоря, операция по выдаче одним резидентом в пользу другого резидента векселя, выраженного в иностранной валюте,  вообще не является валютной  в понимании норм Законопроекта №0925, поскольку не связана с передачей права собственности на валютные ценности[14]. Кстати, не является такая операция валютной по тем же причинам и согласно нормам ныне действующего Декрета.

Косвенно разрешая резидентам оплачивать «валютные» векселя в качестве регрессных должников (к числу которых, в частности, относятся индоссанты), Законопроект №0925, тем не менее, устанавливает запрет на передачу (индоссирование) «валютных» векселей одними резидентами в пользу других резидентов. Как известно, передача векселей по передаточному  индоссаменту предполагает передачу права собственности на них. В понимании же норм Законопроекта №0925 операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, являются валютными, которые согласно ст.16 Законопроекта №0925 между резидентами запрещены. Однако, это не означает, что «валютные» векселя не могут индоссироваться между резидентами по индоссаментам, которые право собственности на вексель не переносят (т.н. залоговые, перепоручительные индоссаменты). Таким образом, из числа регрессных должников, которые могут оплачивать без ограничений векселя, выраженные в иностранной валюте, следует исключить индоссантов.

Иначе говоря, авторы Законопроекта №0925, не отрицая выдачу резидентами векселей в иностранной валюте в пользу других резидентов, тем не менее, запрещают их дальнейшую передачу (индоссирование) другим резидентам. Разумеется, этот вывод не распространяется на ранее описанные нами случаи взаимоотношений резидентов и уполномоченных банков.

Согласно статье 17 Законопроекта № 0925 валютные операции с внешними ценными бумагами (в том числе векселями, выраженными в иностранной валюте) между нерезидентами натерритории Украиныбудут осуществлятьсябез ограничений.Затовалютные операциис внутреннимиценными бумагаминерезидентыимеют правоосуществлять между собойпри условии выполнения требований, установленныхантимонопольнымзаконодательством Украины и законодательствомУкраины о ценных бумагахи фондовом рынке.Это же правилораспространяетсяи навекселя, выраженные в национальнойвалюте.

В отношениях между резидентами и нерезидентами валютные операции будут осуществляться без ограничений, за исключением операций, предусмотренных статьями19 и 20Законопроекта№0925.К таким ограничениям, в частности, относятся случаирегулирования Национальнымбанкомвалютных операций, связанных сдвижением капитала.Напомним, к числу таких операций с огласно статье 13 З аконопроекта №0925 (пункт 8 части 1), в частности, отнесены операциис внутренними ивнешними ценными бумагами. Указанное регулированиебудет осуществляться НациональнымбанкомУкраины в случае ухудшенияплатежного баланса Украины путемустановления требованияоб использованииспециального счетаилитребования о резервировании, либотребования относительно лицензированиялишь в случаях, предусмотренных статьей 19Законопроекта№0925.

Так, требование об использовании специального счета[15] резидентом в отношениях с нерезидентом может быть установлено Национальным банком Украины, в частности, при регулировании операций с внешними ценными бумагами, в том числе платежей и переводов, связанных с передачей внешних ценных бумаг (пункт 3 части 3 статьи 19). Учитывая, что обращение векселей депозитарной системой не обслуживается, говорить об использовании специального счета в ценных бумагах для таких целей, нет смысла. Однако, при операциях, связанных с платежами в пользу нерезидентов по векселям в иностранной валюте, по договорам купли-продажи таких векселей и т.д. Национальным банком может быть введена обязанность для резидента открыть специальный счет, через который должны проводиться такие платежи. Законопроект № 0925 предусматривает также, что использование специального счета резидентом при осуществлении указанных валютных операций является обязательным, если сумма валютной операции будет превышать 100000 евро в год. Аналогичное требование об открытии специального счета для проведения операций, связанных с платежами в пользу резидентов по векселям в иностранной валюте, по договорам купли-продажи таких векселей, по операциям, связанным с приобретением нерезидентами у резидентов прав на векселя в национальной валюте  и т.д. может быть введено Национальным банком и для нерезидентов (пункты 3, 4 части 4 статьи 19). Так же, как и для резидентов, Законопроект №0925 предусматривает, что использование специального счета нерезидентом при осуществлении указанных валютных операций является обязательным, если сумма валютной операции будет превышать 100000 евро в год. В этой связи хотим обратить внимание, что Законопроект№0925не содержитобоснованиеобязательного использованияспециального счетаименно в случае, если суммавалютной операциипревышает 100000евро в год.Кто и каким образомконтролировать выполнениеэтой нормыостается внеполя зрения авторов Законопроекта №0925.

Кроме того , использованиеспециального счетарезидентом илинерезидентомв соответствии с пунктами1 и 2 части1 статьи 20Законопроекта№0925 будет являться обязательным, в частности, при:

- проведении «финансовых операций» с векселями (независимо от того, в какой валюте они выражены) в случае, когда хотя бы одна из сторон имеет соответствующую регистрацию, место жительства или место нахождения в стране (на территории), которая не участвует в международном сотрудничестве в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, имеющее счет в банке, зарегистрированном в вышеупомянутой стране (на вышеупомянутой территории). Перечень таких стран (территорий) определяется в соответствии с порядком, установленном Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»[16]. Определение «финансовой операции» Законопроект № 0925 не дает. Напомним, таковой соответствии со статьей 1 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризму» признаются «любые действия в отношении активов, осуществленные с помощью субъекта первичного финансового мониторинга».

- осуществлении операций с внешними или внутренними ценными бумагами на предъявителя, которые не размещеныв депозитариях, созданных в соответствии сзаконодательством Украины. Указанноеположение неследует распространять навекселя, содержащиебланковый индоссаментилииндоссамент напредъявителя.Несмотря на то, что такиевекселя могутиметьсходный сбумагами на предъявителяспособ передачи(путемпростоговручения), они остаютсяордернымиценными бумагами сприсущимитакимбумагамюридическими свойствами.

Хотим обратить внимание, что Законопроект №0925 разрабатывался в период действия предыдущей редакции Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризму». Поэтому не трудно заметить желание авторов Законопроекта №0925 установить обязательность использования специального счета по отдельным операциям, названия которых текстуально совпадают с названиями операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу. Однако, Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» за время нахождения Законопроекта №0925 на рассмотрении в Верховной Раде Украины был изложен в новой редакции, которая расширила перечень операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу. В частности, действующая редакция Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризму» прямо относит финансовые операции с векселями с бланковым индоссаментом либо индоссаментом на предъявителя к числу операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу. Очевидно, исходя из этих соображений, целесообразно дополнить часть 1 статьи 20 Законопроекта №0925 отдельным видом валютных операций(пунктом 3), при осуществлении которых между резидентами и нерезидентами использование специального счета являлось бы обязательным, а именно: операциями с векселями с бланковым индоссаментом либо индоссаментом на предъявителя.

Если резидентом будут осуществляться платежи в иностранной валюте за пределы Украины в пользу нерезидента, связанные с приобретениемвекселей в иностранной валюте, Национальнымбанком Украины в соответствиис пунктом 3 части7 статьи 19 Законопроекта №0925может бытьустановлено требованиео получениирезидентом (или нерезидентом) индивидуальной лицензии на осуществлениепереводаиностранной валюты за пределыУкраины с целью оплатывалютных ценностей.При этомтакое требование можетбыть установленоНациональнымбанкомУкраины временнона срок неболее 6 месяцев.

При регулировании отношений между резидентами и нерезидентами, связанных с денежными расчетами по операциям с внутренними и внешними ценными бумагами, Законопроект №0925 устанавливает, что такие денежные расчеты могут осуществляться как в валюте Украины, так и в иностранной валюте, если иное не будет установлено Национальным банком Украины в целом или по отношению к отдельным видам внутренних или внешних ценных бумаг (ч.6 ст.23). Под денежными расчетами по операциям с указанными ценными бумагами в контексте вексельных отношений можно понимать операции, связанные как с оплатой вексельных обязательств (погашением векселей), так и с уплатой денежной компенсации по договорам купли-продажи векселей.

Говоря о перспективах правового регулирования вексельных отношений валютным законодательством, в частности, нормами Законопроекта №0925, хотим обратить внимание ещена одну его особенность.Его нормы предусматривают регулированиеотношений какпо валютнымценностямв целом, так ипо ценным бумагам в частности.Специальное регулированиеЗаконопроектом №0925имеют отношенияс применением векселей.Следовательно, на регулирование отношенийс применением векселейбудут претендовать как нормы, регулирующие собственно вексельные отношения, нормы, регулирующие отношенияпо ценным бумагам, так и нормы, регулирующие отношения повалютным ценностямв целом.Совершенно очевидно, что междуними может возникнутьколлизия.Считаем, что преодолениеуказанныхколлизийдолжно происходитьследующим образом:

- при коллизии между нормами Законопроекта№0925, регулирующими отношенияс применением векселейи нормами, регулирующими отношенияпо ценным бумагам, следует применять нормы, регулирующие отношенияс применениемвекселей какспециальные;

- если определенные отношения с применением векселей специально Законопроектом №0925 не урегулированы, то,прежде всего, должныприменитьсянормы, регулирующие отношенияпо ценным бумагам;

- если же определенные отношения с применением векселей не урегулированы, ниспециальной «вексельной», ни «ценнобумажной» нормами Законопроекта№0925, следует применятьобщие егонормы, регулирующиеоперации с валютными ценностямив целом.

При этом согласно статье 4 Законопроекта№ 0925 любые противоречия, неясностинормативно-правовых актов валютного законодательства Украины, в том числе актоворганов валютного регулирования, их должностныхлиц иактов валютногоконтроля, их должностных лиц должны толковатьсяв пользу резидентови нерезидентов.Хотятакое положениезаконопроектатребует уточнения, поскольку егопрактическое применение впредложенном видевызоветопределенные несогласованности, например, приконфликте интересоврезидента инерезидента.

 

Подводя итог анализу вексельных правоотношений, которые будут регулироваться Законопроектом №0925, стоит согласиться с Институтом проблемзаконодательства им.ЯрославаМудрого, который в своем комментарии к указанному законопроекту отметил, что «принятиезаконопроекта позволит обеспечитьдальнейшую либерализациювалютного законодательства Украины, что должно способствоватьускорению иоживлениюрасчетов в иностраннойи национальной валюте, увеличению объемовэкспортно-импортных операций, привлечению иностранныхинвестиций в экономику страны, выполнение требованийотносительно приведения в соответствиенационального законодательства к международнымстандартам, в частности, в системеГААТ/ВТОи ЕвропейскогоСоюза».



[1] Согласно статье 6 Декрета « 1. Торгівля іноземною валютою на території України резидентами і  нерезидентами - юридичними  особами здійснюється через уповноважені банки та інші фінансові установи, що одержали ліцензію на торгівлю іноземною валютою Національного банку України, виключно на  міжбанківському валютному ринку України. Структура  міжбанківського  валютного ринку, а  також порядок та умови торгівлі іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку визначаються Національним банком України ».

[2] См.: Положениео порядке иусловиях торговли иностранной валютой, утвержденное Постановлением ПравленияНационального банка Украины от10.08.2005 г.№ 281 (далее – Положение №281)

[3] Согласно абзацу девятому пункта 4 раздела I Положения №281 под иностранной валютой понимается иностранная  валюта в значении, определенном  абзацем четвертым пункта 1 статьи 1 Декрета.

[4] Абзац восемнадцатый пункта 4 раздела I Положения №281.

[5] Очевидно, авторы Законопроекта №0925 имели ввиду проценты, предусмотренные пунктом 2 статьи  48 и пунктом 2 статьи 49 УВЗ и взыскиваемые в размере, определенном пунктом 5 статьи 2 Закона о векселях. Указанные проценты по своей правовой природе аналогичны процентам, которые взыскиваются в случае просрочки исполнения денежного обязательства согласно ст.625 Гражданского кодекса Украины. Назвать указанные проценты  «штрафными санкциями» можно с большей долей условности, вследствие чего фразу «стягенням за ними штрафних санкцій» правильнее заменить фразой «стягненням інших сум, пов’язаних з неоплатою векселів».

[6] В настоящее время согласно Постановлению Правления НБУ от 14 июня 1999 года № 285 «О расчетах между резидентами по векселям, выраженным в иностранной валюте» расчеты между резидентами в иностранной валюте по векселям, выраженным в иностранной валюте, осуществляются только при наличии индивидуальной лицензии Национального банка Украины.

[7] При этом согласно статье 16 Законопроекта №0925 и учитывая определение «валютной операции» происходит «приобретениерезидентом вуполномоченном банкевекселя, выписанногоэтимбанком».

[8] При этом согласно статье 16 Законопроекта №0925и учитываяопределение «валютной операции» происходит «приобретениерезидентом вуполномоченном банкевекселя, выписанногодругимбанком».

[9] Не усматриваем здесь валютной операции, поскольку при этомеще не происходитни переходаправа собственностина вексель, нииспользование иностраннойвалюты как средства платежа, однаконе возражаем противсуществования этойнормы.

[10] При этом переводные векселя должны быть выданы либо самим уполномоченным банком (т.е. «трассированные на себя»), либо иным уполномоченным банком, иначе на такие операции не будет распространяться исключение, установленное в ст. 16 Законопроекта №0925.

[11] Следовательно, Законопроект №0925 допускает выдачу («выписывание») уполномоченными банкамипереводных векселейв пользу резидентовс указаниемплательщиков (трассатов)других резидентов, которые  не обязательно должны бытьуполномоченнымибанками.

[12] Законопроектом №0925 предусматривается, чтотакое отчуждениедолжно осуществлятьсяв порядке, определенном действующим законодательством.

[13] Впрочем, запрета на использование векселей в иностранной валюте для расчетов по задолженности по банковским кредитам, выданным в иностранной валюте, мы не нашли и в действующем законодательстве. Существующий ныне запрет использовать векселя для этих целей распространяется только на векселя, выданные в национальной валюте (п.9.4. Положения о порядке осуществления банками операций с векселями в национальной валюте на территории Украины, утвержденного Постановлением Правления НБУ от 16.12.2002 N508).

[14] В этой связи мы солидарны с мнением Б.Хомяка и И. Немировского, поскольку при выдаче векселя первому векселедержателю собственником становится именно векселедержатель, причем право собственности не вексель не передается, а лишь возникает. При оплате же векселя прекращается именно вексельное обязательство, но право собственности на вексель от векселедержателя к плательщику не передается (См.: Б.Хом‘як, І.Немировський. Передача векселя: теорія і практика// Вісник Національного банку України.-1999.-№2.)

[15] Согласно пункту 11 части 1 статьи 1 Законопроекта № 0925 специальным счетом является  «счет, открытый в уполномоченном банке, или счет в ценных бумагах, открытый в депозитарном учреждении, который используется при проведении валютных операций в случаях, определенных Национальным банком Украины в соответствии с настоящим Законом».

[16] Законом Украины N 2258-VI от 18.05.2010 указанный Закон изложен в новой редакции. Новое название Закона – Закон Украины ««О предотвращении и противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризму».

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.
Последние записи
Контакты
E-mail: [email protected]