Як уникнути блокування коштів при виплаті дивідендів компанією-нерезидентом
Банківське регулювання в питаннях отримання виплати дивідендів
Виплата дивідендів - досить прозора фінансова операція з точки зору бізнесу, проте може призвести до несподіваних наслідків, у випадку неналежного оформлення документів.
Міжнародні вхідні транзакції з нерезидентних компаній підлягатимуть посиленому фінансовому моніторингу в Україні, особливо якщо країна реєстрації компанії-нерезидента зазначена у Розпорядженні Кабміну «Про віднесення держав до переліку офшорних зон» від 23.02.2011 № 143-р. Безпосередньо від банку залежить як саме здійснюватиметься фінансовий моніторинг, оскільки ця процедура регламентована внутрішнім документом банку «Правила проведення фінансового моніторингу», що функціонує в режимі обмеженого доступу.
Слід заздалегідь погодити перелік документів з банком, через який проходитиме платіж. Зазвичай необхідніми є:
• реєстраційні документи іноземної юридичної особи, що підтверджують її належність фізичній особі – резиденту України, який планує отримати дивіденди
• якщо бенефіціар - PEP (національний публічний діяч), то обов'язковою умовою буде наявність даного активу в публічній декларації;
• протокол зборів акціонерів з рішенням про виплату дивідендів кінцевому вигодо-одержувачу;
• завірене банківське платіжне доручення іноземного банку, підтверджує сплату податків з суми прибутку за законодавством юрисдикції Активу;
• міжнародний аудит та фінансова звітність компанії нерезидента, в котрій буде зазначена сума дивідендів, що підлягає виплаті;
• Не критичним для банків, але значно спростить процедуру отримання коштів, буде надання індивідуальної ліцензії НБУ на купівлю корпоративних прав компанії-нерезидента або інвестування в її статутний капітал, у разі якщо бенефіціар отримував таку ліцензію;
Окрім того, згідно ЗУ №361-ІХ, фінансова операція, що дорівнює чи перевищує еквівалент 400 тисяч гривень потрапить до звіту Державної служби фінансового моніторингу. А у разі якщо бенефіціар відразу буде знімати кошти з рахунку, що починається із цифр 2620, тобто валютного, то потрапить до звіту повторно. В той же час, якщо знімати кошти з гривневого рахунку (2600) сумами, що не перевищують еквівалент 400 тисяч гривень, то цього можна уникнути.
Неприємними наслідками ненадання необхідних документів та вичерпної інформації для бенефіціара можуть стати повернення коштів відправнику, їх блокування на невизначений термін, оскільки такий термін чітко нерегламентований валютним законодавством, приємне спілкування із Державною службою фінансового моніторингу та правоохоронними органами.
Приймаючи рішення щодо виплати дивідендів необхідно:
- зважено підійти до вибору банку українського чи іноземного;
- перевірити актуальне законодавство чи не були встановлені обмеження або ліміти на репатріацію дивідендів за кордон;
- включити отриманий дохід до податкової декларації.
- Недоторканні на благо оборони: головне — правильно назвати схему Дана Ярова 19:33
- Корпоративний добробут: турбота про співробітників чи форма м’якого контролю? Анна Пархоменко 15:04
- Як AI змінює структуру бізнесу: замість відділів – малі команди і агентні системи Юлія Гречка 14:07
- Жіноче лідерство в українському бізнесі: трансформація, яка вже відбулася Наталія Павлючок 09:50
- Проведення перевірок в частині вчинення мобінгу: внесено зміни до законодавства Анна Даніель 01:16
- Суд не задовольнив позов батька-іноземця про зміну місця проживання дитини Юрій Бабенко вчора о 17:15
- Як повернутись до програмування після довгої IT-перерви Сергій Немчинський вчора о 16:39
- Моральна шкода за невиконання рішення суду Артур Кір’яков вчора о 14:21
- Путінський режим знову показує своє справжнє обличчя: цього разу – проти азербайджанців Юрій Гусєв вчора о 10:51
- Зелений прорив 2025: як відновлювана енергетика відкриває шлях для України Ростислав Никітенко вчора о 10:22
- "Розумні строки" протягом 1200 днів: чому рішення у справі стає недосяжним Максим Гусляков 28.06.2025 20:49
- Мир начал избавляться от иллюзий, связанных с ИИ Володимир Стус 27.06.2025 23:54
- Триваюче правопорушення – погляд судової практики Леся Дубчак 27.06.2025 16:19
- Дике поле чи легальна сила: навіщо Україні закон про приватні військові компанії (ПВК)? Галина Янченко 27.06.2025 16:03
- Реформа "турботи" Андрій Павловський 27.06.2025 12:07
- Президент поза строком: криза визначеності й мовчання Конституційного суду України 731
- "Розумні строки" протягом 1200 днів: чому рішення у справі стає недосяжним 353
- Реформа "турботи" 239
- Житлово-будівельні товариства: як знизити ризики у новому житловому будівництві 117
- Краще пізно, ніж бідно: чому після 40 саме час інвестувати в фондовий ринок 109
-
На Черкащині викрили незаконний видобуток каолінів: за майже три роки – 14 000 тонн
Бізнес 7035
-
21 удар по одному заводу. У Дрогобичі розповіли про наймасштабнішу атаку за час війни
Бізнес 5323
-
Антиамбітність – не лінь, а вибір: чому slow success набирає обертів
Життя 4294
-
Втратив бізнес в окупації та пережив два інсульти. Як ветеран відкрив поліграфічну фірму в Одесі
Бізнес 3547
-
Золотий гребінець. Хто заробляє на курятині найбільше
Бізнес 2705