Як уникнути блокування коштів при виплаті дивідендів компанією-нерезидентом
Банківське регулювання в питаннях отримання виплати дивідендів
Виплата дивідендів - досить прозора фінансова операція з точки зору бізнесу, проте може призвести до несподіваних наслідків, у випадку неналежного оформлення документів.
Міжнародні вхідні транзакції з нерезидентних компаній підлягатимуть посиленому фінансовому моніторингу в Україні, особливо якщо країна реєстрації компанії-нерезидента зазначена у Розпорядженні Кабміну «Про віднесення держав до переліку офшорних зон» від 23.02.2011 № 143-р. Безпосередньо від банку залежить як саме здійснюватиметься фінансовий моніторинг, оскільки ця процедура регламентована внутрішнім документом банку «Правила проведення фінансового моніторингу», що функціонує в режимі обмеженого доступу.
Слід заздалегідь погодити перелік документів з банком, через який проходитиме платіж. Зазвичай необхідніми є:
• реєстраційні документи іноземної юридичної особи, що підтверджують її належність фізичній особі – резиденту України, який планує отримати дивіденди
• якщо бенефіціар - PEP (національний публічний діяч), то обов'язковою умовою буде наявність даного активу в публічній декларації;
• протокол зборів акціонерів з рішенням про виплату дивідендів кінцевому вигодо-одержувачу;
• завірене банківське платіжне доручення іноземного банку, підтверджує сплату податків з суми прибутку за законодавством юрисдикції Активу;
• міжнародний аудит та фінансова звітність компанії нерезидента, в котрій буде зазначена сума дивідендів, що підлягає виплаті;
• Не критичним для банків, але значно спростить процедуру отримання коштів, буде надання індивідуальної ліцензії НБУ на купівлю корпоративних прав компанії-нерезидента або інвестування в її статутний капітал, у разі якщо бенефіціар отримував таку ліцензію;
Окрім того, згідно ЗУ №361-ІХ, фінансова операція, що дорівнює чи перевищує еквівалент 400 тисяч гривень потрапить до звіту Державної служби фінансового моніторингу. А у разі якщо бенефіціар відразу буде знімати кошти з рахунку, що починається із цифр 2620, тобто валютного, то потрапить до звіту повторно. В той же час, якщо знімати кошти з гривневого рахунку (2600) сумами, що не перевищують еквівалент 400 тисяч гривень, то цього можна уникнути.
Неприємними наслідками ненадання необхідних документів та вичерпної інформації для бенефіціара можуть стати повернення коштів відправнику, їх блокування на невизначений термін, оскільки такий термін чітко нерегламентований валютним законодавством, приємне спілкування із Державною службою фінансового моніторингу та правоохоронними органами.
Приймаючи рішення щодо виплати дивідендів необхідно:
- зважено підійти до вибору банку українського чи іноземного;
- перевірити актуальне законодавство чи не були встановлені обмеження або ліміти на репатріацію дивідендів за кордон;
- включити отриманий дохід до податкової декларації.
- Альтернативи децентралізації енергогенерації в Україні не існує Олексій Гнатенко вчора о 15:31
- Відкриті дані: прозорість проти корупції Діана Граділь вчора о 13:39
- Способи захисту прав власника від самочинного будівництва на земельній ділянці Євген Морозов вчора о 10:45
- Власть, наука, интеллект – инвестиции в средний и малый бизнес и устойчивое развитие Вільям Задорський вчора о 04:01
- Прифронтовий Миколаїв. Яку допомогу можна отримати у місті, де лінія фронту зовсім близько Галина Скіпальська 25.07.2024 13:53
- На що дивляться інвестори? Олександр Висоцький 25.07.2024 12:22
- Де нормальний начпрод, там якісні продукти харчування Дана Ярова 25.07.2024 12:06
- Розвиток європейського ринку водню: Нові ініціативи та перспективи Олексій Гнатенко 25.07.2024 10:17
- Внесіть зміни у свій щоденний "to do list" Катерина Кошкіна 25.07.2024 09:59
- Гранти на відновлення та енергоефективність житла: можливості від Фонду енергоефективності Єгор Фаренюк 24.07.2024 21:44
- Порушення прав власника земельної ділянки внаслідок самочинного будівництва Євген Морозов 24.07.2024 19:48
- Як застосувати методи відбору постачальників НАТО у наших реаліях? Євгеній Сільверстов 24.07.2024 18:00
- Кого підтримуватиме Ізраїль під час виборів у США? Олег Вишняков 24.07.2024 13:22
- Європейська рада схвалила висновки щодо інфраструктури електромережі ЄС Олексій Гнатенко 24.07.2024 12:30
- Спільна власність чоловіка та жінки, які проживають без реєстрації шлюбу Євген Морозов 23.07.2024 19:26
- Boris Johnson: Запрошення до усвідомлення – домовлянь з РФ не буде 1882
- Суди проти рф – реалії, фантазії, міфи. Перспективи Арбітражу 299
- Як застосувати методи відбору постачальників НАТО у наших реаліях? 91
- Чому конкурентні закупівлі – це більше ніж просто вимога закону 65
- Дизайн дитячого простору 63
-
11 млрд доларів тому, кого немає. На що просила гроші Україна в Берліні
Бізнес 87037
-
У Харкові обрали нові назви для трьох станцій метро
Бізнес 11223
-
Помпео виклав своє бачення мирного плану Трампа: лендліз на $500 млрд і реальні санкції
Бізнес 9236
-
Криза мобільного зв’язку. Скільки коштуватиме подовження зв'язку під час відключень
Бізнес 5706
-
Київський підприємець почав розбирати Tesla, щоб заряджати оселі – FT
Технології 5379