Показать все, что скрыто: в поисках бенефициара
О правилах раскрытия конечных бенефициарных собственников юридическими лицами согласно новому закону о финансовом мониторинге
Поговорим о еще одном аспекте Закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (Нового закона о финансовом мониторинге), вступившем в силу 28 апреля. О том, что касается раскрытия бенефициаров.
Законом установлены новые правила раскрытия конечных бенефициарных собственников.Что важно:
1) Обязанность устанавливать конечного бенефициарного собственника клиента закреплена за субъектом первичного финансового мониторинга. Например, банком, который имеет право затребовать у клиента структуру собственности и обязан убедиться в достоверности полученной информации. Также банк обязан сообщить в специально уполномоченный орган о расхождении в информации, полученной от клиента о конечном бенефициаре с данными Единого государственного реестра.
2) Обязанность раскрыть конечного бенефициарного собственника возложена на само юридическое лицо– при регистрации. Для уже зарегистрированных юридических лиц – подать соответствующую информацию государственному регистратору в течение трех месяцевс момента утверждения нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности. Такой нормативно-правовой акт готовится Министерством финансов, поэтому важно отслеживать момент его утверждения, чтобы успеть подать информацию в указанный срок.
В противном случае, за не предоставление или несвоевременное предоставление информации о конечном бенефициарном собственнике предусмотрены штрафные санкции.Так, если вы, от имени своего предприятия, замечтавшись, не подадите в срок указанный выше, структуру собственности госрегистратору (информацию о конечном бенефициаре или его отсутствии), согласно Кодексу про административные правонарушения в новой редакции, на вас, как на руководителя предприятия наложат штраф в размере от одной до трех тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан – (а это составляет 17 000 – 51 000 грн).
Также нужно обратить внимание на то, что юридические лица обязаны сообщать в течение 30 рабочих дней об изменениях в структуре собственности дабы поддерживать информацию о бенефициарном собственнике в актуальном состоянии. И даже в случае, если бенефициарный собственник не меняется и структура собственности остается прежней на протяжении продолжительного времени, - при внесении любых других изменений в реестр о юридическом лице необходимо будет также информировать об отсутствии изменений в структуре собственности.
Более того, подтверждать информацию о бенефициарном собственнике необходимо будет каждый год.И тут внимание, ведь для каждого лица дата индивидуальная – подавать подтверждающие документы нужно не позднее 14 календарных дней с даты регистрации такого юридического лица.
Для подтверждение актуальной информации, юридическое лицо каждый год обязано подавать следующий пакет документов:
1) Заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном собственнике;
2) Структуру собственности;
3) В случае, если учредителем украинской компании является юридическое лицо-нерезидент, – выписку или торгового (судебного, проч.) реестра, подтверждающую факт регистрации в юрисдикции местонахождения нерезидента;
4) Нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность конечного бенефициара (если речь идет о физлице-нерезиденте либо же резиденте, документы которого оформлены без применения средств Единого государственного демографического регистра).
Читая новые требования о ежегодном обновлении такой информации в реестре, невольно вспоминается история 6-7- летней давности, когда не обновление предпринимателями ежегодной информации о местонахождении лица в реестре, в конечном итоге влекли крайне неприятные последствия. Напомню: оперативные отряды налоговой милиции, не выходя из фискального офиса, пачками штамповали по умолчанию служебные записки «об отсутствии субъекта по местонахождению». Затем передавали коллегам по инспекции, а те расторгали публично-правовые договора электронного документооборота. Бухгалтера не могли подать отчетность вовремя, и казна таким изощренным способом получала штрафы-пени по доначислениям. А юристы – дополнительный фронт работ в судебных прениях.
Что ж, новинки от парламента, всегда нужно уметь читать между строк и не затягивать с процессами подготовки. Чего всем и желаю.
- Війна змінила правила гри: Україна на першому місці за передачами озброєння (2022–2024) Христина Кухарук вчора о 16:22
- Как оформить наследство в Украине, если вы находитесь за границей: пошаговая инструкция Віра Тарасенко вчора о 14:50
- Централізація закупівель: як Україна та ЄС підвищують ефективність державних витрат Олена Усеінова 23.05.2025 17:38
- Обмеження переказів між картками: що зміниться з 1 червня? Денис Терещенко 23.05.2025 15:07
- Як уникнути блокування податкових накладних? Сергій Пагер 23.05.2025 08:47
- Сімейне підприємництво в Україні: міжнародний досвід та перспективи Юлія Мороз 22.05.2025 14:15
- Світло – не трофей Ірина Голіздра 22.05.2025 12:56
- Оскарження тарифу на електроенергію: КОАС розглядає справу проти постанови КМУ Андрій Хомич 22.05.2025 11:38
- Господарювання без сторонніх або ТОВ з 1 учасником Альона Пагер 22.05.2025 09:39
- Капітал у квадратних метрах: стратегічний погляд на інвестиції в українську нерухомість Раміль Мехтієв 22.05.2025 09:07
- Хто вбив Андрія Портнова? Дмитро Золотухін 22.05.2025 01:17
- Психосоціальні ризики: прихована загроза безпеці праці, яку не варто ігнорувати Валентин Митлошук 21.05.2025 15:51
- Війна і молодь України: виклики, нові цінності та перспективи розвитку після війни Захарій Ткачук 21.05.2025 13:32
- Що робити зі скасуванням торгівельного безвізу для України Юрій Щуклін 21.05.2025 13:22
- Суд не вправі оцнювати ухвали НСРД Андрій Хомич 21.05.2025 11:39
- Хто вбив Андрія Портнова? 3454
- Україна: 68 місце за якістю життя і 87 за зарплатами – сигнал для реформ 216
- Секс під час війни: про що мовчать, але переживають тисячі 154
- Війна змінила правила гри: Україна на першому місці за передачами озброєння (2022–2024) 100
- Обмеження переказів між картками: що зміниться з 1 червня? 94
-
Нові 1920-ті, "кернесанс" і "Геть від Москви!": як живе Харків за 30 км від Росії
11429
-
Натреновані на вбивство: Кремлю доведеться розв'язувати проблему розлючених фронтовиків
Думка 7052
-
"Агресор космічного масштабу". Ексрозвідниця США про загрозу РФ, Китаю і нову роль України
6016
-
L'Oréal Україна запускає другий сезон програми L'Oréal Startup Hub: як подати заявку
Новини компаній 5460
-
Маніпулятори поруч: провина, сором, знецінення — чому ми роками терпимо токсичних людей
Життя 4063