Открытие и ведение бизнеса в Канаде: некоторые аспекты
Канада - одна из самых подходящих стран для создания и поддержания бизнеса.
Развитая экономика, все условия для спокойной и процветающей жизни влияют на то, что подданные других стран мечтают переехать, иметь свой дом и бизнес в Канаде.
Указанная юрисдикция может быть использована ИТ компаниями при структурировании своего бизнеса.
Зарегистрировать бизнес в Канаде можно онлайн.
Канада престижная страна в аспекте аспекте ведения бизнеса, но сложная в аспекте налогообложения.
Согласно законам страны, бизнес можно вести в форме следующих предприятий:
- корпорация;
- партнерство;
- совместное предприятие;
- частное предприятие;
- траст.
Форма предприятия зависит от каждого конкретного случая.
Самые распространенные виды – это партнерство и корпорация.
Партнерство (может быть общее и ограниченное). Чаще всего регистрируются ограниченные партнерства (LP), в котором имеется один основной партнер (неважно является он резидентом Канады или нет) и обычные — с ограничением прав и такой же ответственностью. Главная ответственность – на основном партнере, в т.ч. по долгам.
Корпорация – это компания, где бенефициары — акционеры, которые не несут ответственность за деятельность и за долги. Владелец (резиденты Канады) – один или несколько (они же – совет директоров). Уставного фонда не предусмотрено.
Корпорация - форма компании, которая в основном используется для ведения реального бизнеса.
Полезную информацию о компаниях и налогах в Канаде можно найти на официальном источнике – https://www.canada.ca/en
Когда речь идет о планировании открытия компании, а именно корпорации в Канаде, одним из основных факторов является двухуровневая система налогов — федеральная и провинциальная.
Province or territory | Lower rate | Higher rate |
Newfoundland and Labrador | 3% | 15% |
Nova Scotia | 3% | 16% |
New Brunswick | 3% | 14% |
Prince Edward Island | 4.5% | 16% |
Ontario | 3.5% | 11.5% |
Manitoba | 0 | 12% |
Saskatchewan | 2% | 12% |
British Columbia | 2% | 12% |
Nunavut | 4% | 12% |
Northwest Territories | 4% | 11.5% |
Yukon | 2% | 12% |
Базовая ставка федерального налога составляет 38% от вашего налогооблагаемого дохода, 28% – после снижения налога. После общего снижения налога чистая налоговая ставка составляет 15%.Для контролируемых Канадой частных корпораций, претендующих на вычет из малого бизнеса, чистая ставка налога составляет 10%.
Провинциальный налог зависит в первую очередь от территориального фактора, так как Канада состоит из провинций. Во-вторых, налог зависит от масштаба, оборота и дохода вашего бизнеса. На таблице ниже показано как может варьироваться провинциальный налог:
Так же в Канаде существует GST/HST налог. Это аналогия НДС (VAT), который действует в странах Европы, СНГ, других.
GST — (Налог на товары и услуги) — это многоуровневый налог на добавленную стоимость.
HST — (Гармонизированный налог с продаж) является налогом на потребление в Канаде. Он используется в провинциях, где федеральный налог на товары и услуги (GST) и региональный провинциальный налог с продаж (PST) были объединены в единый налог на добавленную стоимость с продаж.
В каждой провинции свой НДС (GST либо HST):
Province or territory | GST/HST | % |
Newfoundland and Labrador | HST | 15% |
Nova Scotia | HST | 15% |
New Brunswick | HST | 15% |
Prince Edward Island | HST | 15% |
Ontario | HST | 13% |
Manitoba | GST | 5% |
Saskatchewan | GST | 5% |
British Columbia | GST | 5% |
Nunavut | GST | 5% |
Northwest Territories | GST | 5% |
Yukon | GST | 5% |
Компании обязаны платить налоги со всей своей прибыли независимо от источника ее происхождения.
Налог взимается с полученной прибыли, за вычетом расходов, связанных с функционированием компании. Партнерства, не ведущие деятельность в Канаде, освобождаются от уплаты налогов на ее территории.
Также стоит отметить, что компании-резиденты Канады уплачивают подоходный налог независимо от места ведения бизнеса, будь то Канада или любая другая юрисдикция.
Компании-нерезиденты уплачивают подоходный налог только с прибыли, полученной в результате ведения бизнеса непосредственно в Канаде
Что касается отчетности по налогам — подготовка и сдача финансового отчета являются обязательными. Отчет готовится ежегодно и должен быть сдан в течение 6 месяцев с даты окончания финансового года.
Налоги начисляются на основании налоговой декларации и должны быть уплачены в течение 2 месяцев с момента окончания финансового года.
Если компания не вела деятельность на протяжении финансового года, в налоговую подается нулевой отчет.
По следующим ссылкам Вы можете найти информацию:
1. О налогах для компаний — Income Tax Act (R.S.C., 1985, c. 1 (5th Supp.)) https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/I-3.3/page-1.html
2. Содержится детальная информация о создании компании, требования к владельцу и т.д — Canada Business Corporations Act (R.S.C., 1985, c. C-44) — https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/C-44/page-1.html#h-1
3. В том же законе описана информация о ликвидации компаний — PART XVIII Liquidation and Dissolution of companies https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/C-44/page-33.html#h-26
- Відповідальність батьків за шкоду, завдану дитиною: кейс наїзду на пішохода Артур Кір’яков вчора о 09:28
- Кібербезпека в руках людей: чому найслабша ланка – не код, а співробітник? Михайло Зборовський 02.05.2025 14:56
- "Дачна революція": Верховний Суд дозволив реєстрацію місця проживання у дачному будинку Арсен Маринушкін 02.05.2025 13:48
- Відповідальність батьків за тілесні ушкодження, завдані їхніми малолітніми дітьми Артур Кір’яков 02.05.2025 09:28
- Економіка агресора радує своїм падінням Володимир Горковенко 01.05.2025 20:07
- Пенсійна реформа 2025 року Андрій Павловський 01.05.2025 18:17
- Все про ПДВ: коротка інструкція від адвоката Сергій Пагер 01.05.2025 09:52
- Инструкция для семей: как проверить статус военного и оформить необходимые выплаты Віра Тарасенко 30.04.2025 23:25
- Схеми "золотих паспортів" у ЄС під забороною: удар по російських олігархах Володимир Горковенко 30.04.2025 23:08
- Захист прав національних спільнот – основний критерій вступу України в Європейський Союз Сергій Пєтков 30.04.2025 18:12
- Час убезпечувати тил Євген Магда 30.04.2025 15:36
- Шанс або вирок: як бути бізнесу в епоху цифрової трансформації Богдан Данилко 30.04.2025 15:16
- Звільнення багатодітних батьків від оподаткування на об’єкти житлової нерухомості Юрій Стеценко 30.04.2025 13:39
- Це не працює в B2B-маркетингу: як уникнути найпоширеніших помилок Алла Болоховська 30.04.2025 11:46
- Проєкт регулювання криптоактивів в UK Олександр Черних 30.04.2025 11:00
-
Сотні КАБів щодня, евакуації з області та весна. Як живуть прифронтові Суми і Сумщина
8614
-
Кульмінаційний пункт позаду. Росія втратила останній шанс закінчити війну внічию
Думка 8582
-
Anti-age міфи: що насправді працює, а що — просто маркетинг
Життя 4893
-
Нерухомість генерала РФ Капашина передали в управління компанії українського ветерана
Бізнес 4840
-
Україна не допустить союзників Росії до відбудови. У "нейтральних" не буде пріоритету
Бізнес 4456