Фінансові розслідування на чолі еволюції українських компаній
Що потрібно знати власнику бізнесу.
Успіх в проєктах Форензик найчастіше залежить від способів отримання якісної інформації.
Способи отримання інформації визначаються типом перевірки компанії і процедури форензик відповідно.
Типи перевірки компанії:
- Планова перевірка - коли менеджмент/перевірювані особи в компанії проінформовані про планову перевірку. Рівень якості інформації середній, тому, що часто, особи що перевіряються є контактними особами із надання інформації та потенційно можуть бути причетним до здійснення недобросовісних дій;
Строки:
Такі перевірки можуть значно розтягуватись, в деяких
випадках - до 1 року;
Прямі ризики:
- Продовження нанесення компанії збитку впродовж проведення розслідування, хоча в більшості випадків із початком проєкту форензик дії всіляких схематозів призупиняються до отримання розуміння зловмисниками ризику їх викриття;
- Втрата замовником інтересу до процедури із-за несвоєчасного отримання інформації про результати форензик та можливості прийняття управлінських рішень;
- Незавершення проєкту форензик і відповідно не імплементування потенційних ризиків та діючих схем по відчуженню активів за межі компанії;
- Незапровадження інструментів покращення систем внутрішніх контролів в компанії.
Переваги:
- офіційний статус перевірки;
- можливість імплементації покращень в компанії відразу в ході перевірки;
- Можливість використання інформації в якості доказової бази в рамках кримінальної справи;
- Легендована перевірка - коли процедура форензик здійснюється під легендою. Наприклад: процедура форензик здійснюється під легендою впровадження лінменеджменту- удосконалення бізнес-процесів компанії. В такому разі, рівень якості наданої інформації досить високий, через те, що її наданню ніхто в компанії не протидіє.
Строки:
Тип даної перевірки триває від 1 місяця до 3-х місяців.
Саме за цей час можна, як то кажуть, відчути вайб компанії та отримати незаперечні факти ризиків в системі внутрішніх контролів, неефективності бізнес-процесів та осіб причетних до них;
Прямі ризики:
- викриття легенди під якою діяла команда форензистів;
- затягування перевірки через неоперативності отримання інформації;
Переваги:
- органічність отримання інформації;
- Раптова перевірка - тип перевірки, коли об'єкт та суб’єкти перевірки не проінформовані та перевірка починається відразу після отримання доступу до джерел інформації. Рівень якості наданої інформації - дуже високий спочатку, але потім може падати у зв’язку з інформуванням про початок перевірки перевірюваних, та в деяких випадках може знизитись до поганого рівня якості у зв’язку із прямими протидіями перевірюваних осіб.
Строки:
Тривалість проєкту - до 1 місяця;
Прямі ризики:
- недопуск/затягування допуску до виконання процедури форензик менеджерами та співвласниками компанії;
- знищення інформації;
- відмова від проведення перевірки, початок корпоративного конфлікту;
Переваги:
- оперативність отримання результатів перевірки;
- мінімізація втрати активів компанії.
Тип перевірки завжди визначається напочатку проєкта форензик після інтервьююванная замовника і узгодження з ним дорожньої карти проведення проєкту.
Залежно від типу перевірки, маємо основні джерела інформації.
Джерела отримання інформації (sources of documentation:
- OSINT/HUMINT: отримання інфо через загальнодоступні джерела інформації;
- Первинна документація підприємства;
- Програми обліку підприємства;
- 5-й додаток для платників ПДВ;
- Банківські виписки.
Статистика проведення проєктів форензик в країнах із перехідною економікою каже про досить погану якість первинного обліку, тому в більшості проєктів форензик доводиться займатись відновленням первинної документації. Тип процедури форензик - матрьошка- форензик форензика.
Останній проєкт форензик для власника із першої десятки Forbes Ukraine - вважаю показовим проєктом, де метою проєкта було знаходежння точок ризику системи внутрішніх контролів з метою створення в майбутньому саме такої системи, яка унеможливить чи мінімізує фрод- фактор.
Показовим даний проєкт був тому сенсі, що задача проєкту не полягала в ідентифікації суми збитку чи покарання винних, задача полягала в покращенні існуючих бізнес-процесів компанії, рівня корпоративного управління холдингу та зміни мислення топменеджерів в бік розуміння себе як невід’ємної важливої ланки екосистемі компанії і ототожнення себе із її власником.
Саме такі компанії очолять економіку країни в найближчому майбутньому.
Компані - які швидко вхопили тренд та еволюціонували скрізь призмою візії власника компанії.
Форензик відіграє в даному тренді значну роль.
- Війна змінила правила гри: Україна на першому місці за передачами озброєння (2022–2024) Христина Кухарук вчора о 16:22
- Как оформить наследство в Украине, если вы находитесь за границей: пошаговая инструкция Віра Тарасенко вчора о 14:50
- Централізація закупівель: як Україна та ЄС підвищують ефективність державних витрат Олена Усеінова 23.05.2025 17:38
- Обмеження переказів між картками: що зміниться з 1 червня? Денис Терещенко 23.05.2025 15:07
- Як уникнути блокування податкових накладних? Сергій Пагер 23.05.2025 08:47
- Сімейне підприємництво в Україні: міжнародний досвід та перспективи Юлія Мороз 22.05.2025 14:15
- Світло – не трофей Ірина Голіздра 22.05.2025 12:56
- Оскарження тарифу на електроенергію: КОАС розглядає справу проти постанови КМУ Андрій Хомич 22.05.2025 11:38
- Господарювання без сторонніх або ТОВ з 1 учасником Альона Пагер 22.05.2025 09:39
- Капітал у квадратних метрах: стратегічний погляд на інвестиції в українську нерухомість Раміль Мехтієв 22.05.2025 09:07
- Хто вбив Андрія Портнова? Дмитро Золотухін 22.05.2025 01:17
- Психосоціальні ризики: прихована загроза безпеці праці, яку не варто ігнорувати Валентин Митлошук 21.05.2025 15:51
- Війна і молодь України: виклики, нові цінності та перспективи розвитку після війни Захарій Ткачук 21.05.2025 13:32
- Що робити зі скасуванням торгівельного безвізу для України Юрій Щуклін 21.05.2025 13:22
- Суд не вправі оцнювати ухвали НСРД Андрій Хомич 21.05.2025 11:39
- Хто вбив Андрія Портнова? 3434
- Україна: 68 місце за якістю життя і 87 за зарплатами – сигнал для реформ 216
- Секс під час війни: про що мовчать, але переживають тисячі 152
- Війна змінила правила гри: Україна на першому місці за передачами озброєння (2022–2024) 95
- Обмеження переказів між картками: що зміниться з 1 червня? 85
-
Нові 1920-ті, "кернесанс" і "Геть від Москви!": як живе Харків за 30 км від Росії
9298
-
Від $2000 за квадрат і робітники з Індії. Ігор Ніконов про майбутнє ринку нерухомості
Бізнес 8074
-
Виклик Маску: як Китай утричі обігнав Starlink за потужностями виробництва супутників
Думка 7381
-
Натреновані на вбивство: Кремлю доведеться розв'язувати проблему розлючених фронтовиків
Думка 6741
-
"Агресор космічного масштабу". Ексрозвідниця США про загрозу РФ, Китаю і нову роль України
5851