Топ-3 кейса форензик 2022 года
Кейс #3: Retail.
Подозреваемый - один из ключевых Топ-менеджеров С-level в с говоре с финансовым директором группы компаний .
Сумма незаконно отчужденных активов: 12 млн. $.
Как вскрылся фрод: как говорят: «Деньги - это энергия, которая видна невооружённым взглядом». Злоумышленника часто выдает жизнь не по средствам, а в данном случае при заработной плате в 10 К $, наличие активов на миллионы $. Также начальником СБ Компани были идентифицированы ряд компаний зарегистрированных на родственников злоумышленника, которые вступали в активное взаимодействие с основным местом работы подозреваемого, что было явным конфликтом интересов.
Схема:
- Бестоварные операции-услуги которые фактически не предоставлялись и это можно было отфиксировать по камерам внешнего наблюдения;
- Заключение договоров по - (англ. Salamy principle - принцип салями) - обход материальности при заключении договоров подряда. Например, когда хочешь заключить договор на миллион, а согласно внутренних политик компании, продиктованных системой комплаенс, можешь только на 100 тыс., вот этот контроль злоумышленник обходил заключением доп. соглашений. Никакого rocket science, но схема просуществовала довольно долго;
- Несанкционированное использование ресурсов компании ввиде сдачи в аренду земли компании по заниженным ценам на связанное лицо;
Что нужно было сделать чтобы избежать такой ситуации ?
- Совершенствование системы внутренних контролей компании на предмет проверки конфликта интересов;
- Регулярная проверка топ-менеджеров на предмет связанны лиц, к слову, компания была зарегистрирована на тестя;
- Усиление коммуникаций между СБ, юр. департаментом и службой внутреннего аудита;
- Ротация менеджеров на ключевых позициях.
Итог: против Менеджера заведено уголовное дело по статье - мошенничество - 190 ст. ч. 4, как итог проведённого служебного расследования. Менеджер уволен по статье, правда с учётом освоенных сумм он в принципе может уже не работать.
Интересно, что Фин. Директор который его покрывал, абсолютно быстро открестился от подельника и свидетельствовал против него, чем помог расследованию.
Вывод: не существует идеальных компаний где бы не воровали, но важно помнить, что вопрос совершенствования безопасности компании- вопрос динамичный, ведь во время того как начальник безопасности совершенствует систему систему контролей компании, злоумышленник уже работает над тем, как ее обойти.
Если Вы собственник бизнеса, начальник СБ, важно помнить об основных приёмках в минимизации фин. Мошенничества у себя в компании:
1. Выход из операционного контроля, равен потере бизнеса;
2. Начальнику службы безопасности: необходимо всегда находить баланс между наказанием менеджера-злоумышленника и той добавленной стоимостью, которую он привносит в компанию и также помнить что бизнес - первичное. Как сказал однажды один из заказчиков: «Артём, не развали мне компанию, ведь правда никому не нужна».
3. Образ жизни злоумышленника, всегда выдаёт его уровень доходов;
4. Если хотите найти недобросовестные действия, следуйте за наличными;
5. Собственники часто покупают свободу в своём личном бизнесе, не уделяя внимания безопасности своей компании.
6. Форензик аудит заказывайте лишь у компаний с безупречной репутацией, ведь злоумышленник с таким провайдером никогда не договорится;
7. Одно из правил форензик гласит: воруют абсолютно во всех компаниях, вопрос лишь материальности сумм;
8. Доверие - ключевой фрод фактор в любом бизнесе.
- Чому ми приймаємо нелогічні фінансові рішення? Антон Новохатній 16:55
- Відповідальність батьків за шкоду, завдану дитиною: кейс наїзду на пішохода Артур Кір’яков вчора о 09:28
- Кібербезпека в руках людей: чому найслабша ланка – не код, а співробітник? Михайло Зборовський 02.05.2025 14:56
- "Дачна революція": Верховний Суд дозволив реєстрацію місця проживання у дачному будинку Арсен Маринушкін 02.05.2025 13:48
- Відповідальність батьків за тілесні ушкодження, завдані їхніми малолітніми дітьми Артур Кір’яков 02.05.2025 09:28
- Економіка агресора радує своїм падінням Володимир Горковенко 01.05.2025 20:07
- Пенсійна реформа 2025 року Андрій Павловський 01.05.2025 18:17
- Все про ПДВ: коротка інструкція від адвоката Сергій Пагер 01.05.2025 09:52
- Инструкция для семей: как проверить статус военного и оформить необходимые выплаты Віра Тарасенко 30.04.2025 23:25
- Схеми "золотих паспортів" у ЄС під забороною: удар по російських олігархах Володимир Горковенко 30.04.2025 23:08
- Захист прав національних спільнот – основний критерій вступу України в Європейський Союз Сергій Пєтков 30.04.2025 18:12
- Час убезпечувати тил Євген Магда 30.04.2025 15:36
- Шанс або вирок: як бути бізнесу в епоху цифрової трансформації Богдан Данилко 30.04.2025 15:16
- Звільнення багатодітних батьків від оподаткування на об’єкти житлової нерухомості Юрій Стеценко 30.04.2025 13:39
- Це не працює в B2B-маркетингу: як уникнути найпоширеніших помилок Алла Болоховська 30.04.2025 11:46
-
Сотні КАБів щодня, евакуації з області та весна. Як живуть прифронтові Суми і Сумщина
11441
-
Anti-age міфи: що насправді працює, а що — просто маркетинг
Життя 6669
-
Україна не допустить союзників Росії до відбудови. У "нейтральних" не буде пріоритету
Бізнес 4736
-
Країни ОПЕК+ у червні суттєво збільшать видобуток нафти
Бізнес 4122
-
Перший англомовний альбом від Ziferblat. Десять музичних новинок тижня
Життя 2360