Топ-3 кейса форензик уходящего 2022 года
Кейс # 1: Агро отрасль.
Подозреваемые - бывший СЕО компании, CFO, главбух.
Сумма незаконно отчуждённых активов: 32 млн. $.
Как вскрылся фрод: собственник попросил профинансировать свой новый проект, попросив у СЕО перевести часть денег из его Агро бизнеса в новый бизнес, тем самым устроив стресс тест в части наличия ликвидности в компании. Наличие дорогих активов: машины, real estate, дорогие часы - жизнь не по средствам.
Схема:
⁃ связанные лица, СЕО создал компанию- клон и перевёл туда ликвидность путем продажи продукции с компании, в которой он был СЕО, а получения денег на компанию где он был собственником;
⁃ несанкционированное списание запасов, на самом деле продажа их за наличку;
⁃ трейдинг в ущерб компании с чистым убытком, за откат со стороны покупателя;
⁃ подделка личного поручительства бенефициара для получения кредита в банке. Далее деньги были выведены по средствам бестоварных операций и освоены;
Для того что бы замести следы, злоумышленник после своего ухода уничтожил базу ведения бух. Учета и попросту забрал сервера.
Что нужно было сделать чтобы избежать такой ситуации ?
⁃ проводить независимый финансовый аудит либо согласованные процедуры (ISA 4400) для определения реального финансового результата, так как в данном случае отчётность была существенно искажена;
⁃ не выходить из операционного контроля, а принимать участие в ключевых сделках;
⁃ регулярная взаимосверка с ключевыми контрагентами;
⁃ проведение инвентаризации складских остатков;
⁃ прохождение детектора лжи ТОП-менеджментом;
⁃ сервера подконтрольные СБ собственника, дубляж (активная копия) учётной базы;
⁃ внимательно изучать личное дело топ-менеджера при приёме на работу, который к слову ранее был причастен к такого рода схемам;
Итог:
⁃ инициация уголовного дела согласно статей: 190 ч. 4 - мошенничество в особо крупных размерах;
⁃ ст. 358 - подделка документов;
⁃ ст. 191 - завладение чужим имуществом;
⁃ Ст. 192 - причинение ущерба путём злоупотребления доверием;
CFO - задержан и по сей день находится в тюрьме;
Главный бухгалтер - находится в розыске;
СЕО - розыскивается Интерполом;
Вывод: совершая недобросовестные действия, помните о неотвратимости наказания которое, ждёт Вас если за работу берётся профессиональный форензик.
- Чому ми приймаємо нелогічні фінансові рішення? Антон Новохатній 16:55
- Відповідальність батьків за шкоду, завдану дитиною: кейс наїзду на пішохода Артур Кір’яков вчора о 09:28
- Кібербезпека в руках людей: чому найслабша ланка – не код, а співробітник? Михайло Зборовський 02.05.2025 14:56
- "Дачна революція": Верховний Суд дозволив реєстрацію місця проживання у дачному будинку Арсен Маринушкін 02.05.2025 13:48
- Відповідальність батьків за тілесні ушкодження, завдані їхніми малолітніми дітьми Артур Кір’яков 02.05.2025 09:28
- Економіка агресора радує своїм падінням Володимир Горковенко 01.05.2025 20:07
- Пенсійна реформа 2025 року Андрій Павловський 01.05.2025 18:17
- Все про ПДВ: коротка інструкція від адвоката Сергій Пагер 01.05.2025 09:52
- Инструкция для семей: как проверить статус военного и оформить необходимые выплаты Віра Тарасенко 30.04.2025 23:25
- Схеми "золотих паспортів" у ЄС під забороною: удар по російських олігархах Володимир Горковенко 30.04.2025 23:08
- Захист прав національних спільнот – основний критерій вступу України в Європейський Союз Сергій Пєтков 30.04.2025 18:12
- Час убезпечувати тил Євген Магда 30.04.2025 15:36
- Шанс або вирок: як бути бізнесу в епоху цифрової трансформації Богдан Данилко 30.04.2025 15:16
- Звільнення багатодітних батьків від оподаткування на об’єкти житлової нерухомості Юрій Стеценко 30.04.2025 13:39
- Це не працює в B2B-маркетингу: як уникнути найпоширеніших помилок Алла Болоховська 30.04.2025 11:46
-
Сотні КАБів щодня, евакуації з області та весна. Як живуть прифронтові Суми і Сумщина
11441
-
Anti-age міфи: що насправді працює, а що — просто маркетинг
Життя 6669
-
Україна не допустить союзників Росії до відбудови. У "нейтральних" не буде пріоритету
Бізнес 4736
-
Країни ОПЕК+ у червні суттєво збільшать видобуток нафти
Бізнес 4122
-
Перший англомовний альбом від Ziferblat. Десять музичних новинок тижня
Життя 2360