Як уникнути блокування коштів при виплаті дивідендів компанією-нерезидентом
Банківське регулювання в питаннях отримання виплати дивідендів
Виплата дивідендів - досить прозора фінансова операція з точки зору бізнесу, проте може призвести до несподіваних наслідків, у випадку неналежного оформлення документів.
Міжнародні вхідні транзакції з нерезидентних компаній підлягатимуть посиленому фінансовому моніторингу в Україні, особливо якщо країна реєстрації компанії-нерезидента зазначена у Розпорядженні Кабміну «Про віднесення держав до переліку офшорних зон» від 23.02.2011 № 143-р. Безпосередньо від банку залежить як саме здійснюватиметься фінансовий моніторинг, оскільки ця процедура регламентована внутрішнім документом банку «Правила проведення фінансового моніторингу», що функціонує в режимі обмеженого доступу.
Слід заздалегідь погодити перелік документів з банком, через який проходитиме платіж. Зазвичай необхідніми є:
• реєстраційні документи іноземної юридичної особи, що підтверджують її належність фізичній особі – резиденту України, який планує отримати дивіденди
• якщо бенефіціар - PEP (національний публічний діяч), то обов'язковою умовою буде наявність даного активу в публічній декларації;
• протокол зборів акціонерів з рішенням про виплату дивідендів кінцевому вигодо-одержувачу;
• завірене банківське платіжне доручення іноземного банку, підтверджує сплату податків з суми прибутку за законодавством юрисдикції Активу;
• міжнародний аудит та фінансова звітність компанії нерезидента, в котрій буде зазначена сума дивідендів, що підлягає виплаті;
• Не критичним для банків, але значно спростить процедуру отримання коштів, буде надання індивідуальної ліцензії НБУ на купівлю корпоративних прав компанії-нерезидента або інвестування в її статутний капітал, у разі якщо бенефіціар отримував таку ліцензію;
Окрім того, згідно ЗУ №361-ІХ, фінансова операція, що дорівнює чи перевищує еквівалент 400 тисяч гривень потрапить до звіту Державної служби фінансового моніторингу. А у разі якщо бенефіціар відразу буде знімати кошти з рахунку, що починається із цифр 2620, тобто валютного, то потрапить до звіту повторно. В той же час, якщо знімати кошти з гривневого рахунку (2600) сумами, що не перевищують еквівалент 400 тисяч гривень, то цього можна уникнути.
Неприємними наслідками ненадання необхідних документів та вичерпної інформації для бенефіціара можуть стати повернення коштів відправнику, їх блокування на невизначений термін, оскільки такий термін чітко нерегламентований валютним законодавством, приємне спілкування із Державною службою фінансового моніторингу та правоохоронними органами.
Приймаючи рішення щодо виплати дивідендів необхідно:
- зважено підійти до вибору банку українського чи іноземного;
- перевірити актуальне законодавство чи не були встановлені обмеження або ліміти на репатріацію дивідендів за кордон;
- включити отриманий дохід до податкової декларації.
- Дзеркальні кроки – основа переговорного процесу Сергій Пєтков 07:28
- Післяплата через Нову пошту та NovaPay: чи потрібен фіскальний чек? Арсен Маринушкін 00:43
- ТЦК проти позову: розбираю відзив на позов, коментую, відповіді Павло Васильєв вчора о 21:39
- Очікування vs реальність: правда про старт кар’єри в IT Сергій Немчинський вчора о 10:36
- З чого починати описувати бізнес-процеси? Жанна Кудрицька 24.04.2025 23:46
- Неустойка за неповернення майна з оренди: між штрафом та пенею Дмитро Шаповал 24.04.2025 13:56
- Стягнення шкоди з закладу освіти та батьків внаслідок пошкодження ока дитині Артур Кір’яков 24.04.2025 13:11
- СЗЧ – вихід з ситуації є Сергій Пєтков 24.04.2025 10:18
- Декілька ФОП: оптимізація податків чи дроблення бізнесу? Сергій Пагер 24.04.2025 09:07
- Захист дітей від насильства: як працює модель Барнахус в Україні та Польщі Галина Скіпальська 23.04.2025 17:02
- ПРРО як шлях до детенізації бізнесу та збільшення надхожень у бюджет Андрій Сухов 23.04.2025 11:59
- Cпеціальні військові операції – міжнародна політика кремля Сергій Пєтков 23.04.2025 10:18
- 100 днів, які не повернули мир в Україну Дмитро Пульмановський 23.04.2025 10:15
- За фасадом новобудови: як виявити ризики перед купівлею Юрій Бабенко 22.04.2025 15:32
- Як енергетичні компанії оптимізують КІК: досвід ЄС та українські реалії Ростислав Никітенко 22.04.2025 11:46
- Стажування і підвищення кваліфікації: сенси та підходи 140
- Захист дітей від насильства: як працює модель Барнахус в Україні та Польщі 106
- ТЦК – треш, хайп, фейк або соціальна допомога військовим та їх сім’ям 104
- Китай закручує "рідкоземельну гайку". Як Україні скористатися своїм шансом? 95
- 100 днів, які не повернули мир в Україну 87
-
Виробництво шоколаду та ковбас під загрозою через блокування імпорту ароматизаторів
Бізнес 17969
-
У Вашингтоні вже розуміють, що не зможуть лише самотужки домогтися миру
Думка 13278
-
А що ж Україна — де її винагорода за жертви і героїчний спротив
Думка 10153
-
По грошах їх пізнаєте їх: аналіз "гробових" виплат натякає на масштаби втрат РФ
Думка 8793
-
Гормональні підказки після 30: коли втома, дратівливість і зайва вага — це не випадковість
Життя 7671