Відсутність системи контролю: ризики для бізнесу в кризі
Про диверсифікацію українського бізнесу в умовах війни та важливість внутрішніх контролів для мінімізації ризиків втрати активів і грошей.
Прихід війни в нашу країну, змусив власників українського бізнесу в аварійному режимі масштабувати свій бізнес за кордон, адже спрацювало правило: «Якщо в тебе є бізнес в одній країні, то в тебе немає бізнесу».
Більшість власників бізнесу з метою балансування ризиків вирішили рухатись в бік географічної диверсифікації та відкривати представництва в різних країнах світу, тим самим активувавши одне із головних правил форензик: «Вихід з операційного контролю = втрата бізнесу», адже втрачаючи фізичний контроль або фізичну присутність в компанії, топменеджери починають робити бізнес в бізнесі ставлячи власні вигоди вище за компанію та репутацію, виводячи активи за межі компанії.
Питання: а що ж робити коли тут ризик на ризику?
Відповідь: коли ви бувши власником бізнесу вирішили залишити на деякий час компанію, потрібно попрацювати із системою внутрішніх контролів з метою мінімізації фрод-фактору в компанії.
Отже, нижче, приводжу 6 червоних прапорців, на які потрібно звернути увагу Вам як власнику бізнесу та взяти їх під контроль:
Прапорець #1:
Відсутність департаменту тендерних закупівель. Будете здивовані, але серед найбільших українських компаній є такі, де його нема, відповідно вибір підрядника відбувається – непрозоро – red flag.
В одному кейсі, які мені довелося розслідувати при витратах на пальне понад 1 мільярда гривень, не був передбачений відділ тендерних закупівель - це однозначно ризик.
Прапорець #2:
Достатньо часто підрядники в компаніях не міняються роками та надають товари та послуги по завищених цінах, або загалом не надають, а кошти платяться - red flag.
Прапорець #3:
Зменшення річної виручки компанії - (англ. revenue), досить часто свідчить про наявність схеми- пов’язані особи в рамках якої відчужується грошовий потік разом із клієнтами компанії. В компаніях де непідписані NDA/NCA- договори про не конкуренцію та нерозголошення - наявний ризик виникнення схем - компаній - клонів підвищений, так в одному з кейсів, який мені довелось розслідувати, недобросовісний СЕО викачав на підконтрольну компанію - більше ніж 30 млн. $ ліквідності та втік, за що пізніше був покараний.
Прапорець #4:
Відсутність фінансових перевірок в компанії за останні три роки. Тобто фінансова звітність не підтверджувалась третьою стороною - фінансовим аудитором. На превеликий жаль, більшість компаній в Україні будувалось та будується на довірі, забуваючи про одне із головних правил: довіряй, але перевіряй.
Прапорець #5:
Відсутність прозорого та деталізованого обліку в компанії. По-перше, є компанії, які з метою безпеки не ведуть первинну документацію взагалі. По-друге, в більшості укр. компаній відсутня облікова політика, а це означає що, наприклад, витрати класифікуються за суб’єктивним принципом. Ситуація особливо погіршується, якщо змінюються бухгалтери, після чого підходи до класифікації обліку також міняються і потім дуже важко класифікувати ті чи інші статті балансу. Тому важливо будувати - «систему», яка працює незалежно від того, яка команда менеджменту при виконанні задач в компанії, по принципу правила - важливіші за команду менеджерів.
Звучить трохи різкувато, але має сенс. Звільнений менеджер - є унікальним носієм знань, які ідуть із компанії при відсутності - «системи».
Прапорець #6:
Відсутність прописаних бізнес-процесів та системи комплаєнс в компанії. Пам‘ятаємо що все що не заборонено - дозволено. Тому важливо максимально деталізовано описувати всі бізнес-процеси та відповідальних за їх дотримання та виконання. Пам’ятаємо правило: у кожного бізнес-процесу повинно бути ім’я.
Що спостерігаю у європейських компаніях, так це те, що більшість найважливіших складових систем контролів в компанії представлені на папірці, але фактично не виконуються, тому в компаніях важливо контролювати саме дієвість даних систем контролів по принципу привалювання суттєвості над формою.
Звернувши увагу на ці 6 червоних прапорців, ви точно зможете заощадити кошти в такий складний для всіх українських підприємців час пом‘якшивши для себе вихід з операційного контролю.
- Свириденко – шанс Порошенка, Тимошенко і Разумкова створити уряд єдності Валерій Карпунцов вчора о 21:42
- Як оформити спадщину на будинок: відповіді на питання Павло Васильєв вчора о 19:44
- Реклама на межі: як ШІ перевертає бізнес-моделі агентств Христина Кухарук вчора о 19:19
- Обшук без ухвали суду: що робити до прибуття адвоката – покрокова інструкція Денис Терещенко вчора о 15:24
- Судове стягнення шкоди за договором поставки: дефект акумулятора спричинив пожежу Артур Кір’яков вчора о 13:36
- Як бренди можуть посилювати культуру відповідального споживання, а не лише продавати Павло Кожухар вчора о 12:28
- ВП ВС: продовження позовної давності й нюанси зменшення процентів річних Андрій Хомич вчора о 11:18
- Перший крок до рівності: суд визнав одностатеве партнерство як фактичну сім’ю Володимир Гончаров 17.07.2025 14:10
- Юридичні гарантії та захист інформації в ЕДО Олександр Вернигора 17.07.2025 12:00
- Донорство без пільг: Україна переходить на європейську модель з 2025 року Валентин Митлошук 17.07.2025 11:24
- В Україні заборонили ототожнювати адвоката з клієнтом: ухвалено закон Юрій Григоренко 17.07.2025 10:51
- Встановлення судом фактичних шлюбних відносин між двома чоловіками Леся Дубчак 16.07.2025 18:44
- Смакуй українське: перспективи українського продуктового експорту в Німеччині Наталія Церковникова 16.07.2025 15:51
- Журнал засідання як ключ до перевірки правомірності негласних слідчих дій Діна Дрижакова 15.07.2025 14:10
- Самосаботаж: коли твій найбільший ворог – це ти сам Олександр Скнар 15.07.2025 14:00
- Свириденко – шанс Порошенка, Тимошенко і Разумкова створити уряд єдності 527
- Перший крок до рівності: суд визнав одностатеве партнерство як фактичну сім’ю 236
- В Україні заборонили ототожнювати адвоката з клієнтом: ухвалено закон 169
- Як бренди можуть посилювати культуру відповідального споживання, а не лише продавати 154
- ЗЕД і валютний контроль у 2025 році: що варто знати бізнесу 123
-
"Повністю знецінений актив": девелопер UDP про майбутнє заводу "Більшовик"
Бізнес 10637
-
У Києві відсторонили від посади голову Департаменту транспортної інфраструктури
Бізнес 9885
-
НБУ закрив одну з найстаріших страхових компаній України
Фінанси 6026
-
КНДР заборонила росіянам відвідувати відкритий для них курорт після візиту Лаврова
Бізнес 5178
-
Допомогли конкуренти та партнери: як після обстрілу відновлюється компанія Gemini
Бізнес 5115