Форензик та комплаєнс – на варті вашого бізнесу
Що потрібно знати власнику бізнесу.
Наявність системи комплаєнс допомагає регламентувати процеси, адже існує таке правило: що не заборонено — те дозволено. Тому система комплаєнс — це збір правил, що регламентують бізнес-процеси в компанії, наприклад, тендерні закупівлі, вибір підрядника, порядок прийому та звільнення працівників тощо.
Тобто, ця система надає працівнику конкретний план дій, який він повинен виконувати протягом вирішення тих чи інших задач, щоб не приймати рішення виключно самостійно с притаманним йому суб’єктивізмом.
Система комплаєнс має вибудовуватись в кооперації з юристами, котрі можуть цю систему адаптувати під норми чинного законодавства в кожній компанії, адже правила повинні відповідати нормам локального законодавства та інколи якщо ми говоримо про транснаціональні компанії, то процедури повинні відповідати міжнародному законодавству.
Наприклад, Foreign Corruption Practices Act (FCPA) — це федеральний Закон в US щодо боротьби з корупцією в міжнародній діяльності що має екстериторіальну дію, та згідно з яким людина повідомляється про те, що за різноманітні дії, пов’язані з хабарями, будуть каратися незалежно від того, де у світі знаходиться представник компанії. Тому що компанія, в якій регламентується FCPA (це, як правило законодавство US), повинна попередити свого працівника про те, щоб той не займався корупцією, і це саме його персональна відповідальність.
За кордоном часто є така практика коли розділяють кримінальну відповідальність компанії та окремо відповідальність найманого менеджера.
Тобто, якщо менеджер сповіщений про FCPA, підписав відповідні документи в рамках системи комплаєнс про те, що корупція — це недобросовісні дії і якщо він буде впійманий на таких діях, то саме він буде нести відповідальність, а не компанія.
Це якраз і є складові частини системи комплаєнс, які мають міжнародний характер.
Тому, якщо казати що таке комплаєнс-система — це (від англ. бути in comply with something - чомусь відповідати), це збірка правил, які регламентують внутрішні процеси в компаніях.
Я колись брав участь в адаптуванні системи комплаєнс в міжнародній компанії щодо умов чинного законодавства України.
Досить часто транснаціональні корпорації розробляють єдине правило поведінки у себе в компаніях по всьому світу на виконання системи комплаєнс та забезпечують наявність комплаєнс-офіцера в кожній з країн для того, щоб проконтролювати, що всі діють згідно з затвердженими бізнес-процесами.
Система комплаєнс — це must have.
І тому посада комплаєнс-офіцера в міжнародних компаніях, як правило, наявна в 90% випадків.
На відміну від міжнародних компаній, в українських вона досить часто відсутня.
В українських компаніях система комплаєнс досить часто взагалі не запроваджується або ігнорується, на жаль.
Моя мета — попередити власників про те, що не потрібно відкладати запровадження такої важливої складової системі внутрішніх контролів як комплаєнс у себе в компанії на завтра, чи післязавтра, тому що посмертний діагноз - це часто втрачені мільйони та десятки мільйонів коштів компаній.
А, а зараз, пару слів про напрям форензик як елемент системи контролів Вашого бізнесу.
Форензик = викриття шахрайських схем у Вас в компанії.
Процедуру форензик необхідно проводити щорічно, в ідеалі — раптово.
Вважаю, що крім фінансового аудиту, варто також проводити процедуру Форензик неочікувано.
Як правило, інвентаризацію основних засобів та фінансовий аудит проводять в кінці року і всі до нього готуються.
Менеджери розуміють, коли буде інвентаризація і тому у потенційних зловмисників є час, щоб підготуватися і все підігнати та підчистити;
Щоб кількість запасів в наявності та перелік основних засобів відповідала кількості в обліковій базі.
При проведенні зненадської процедури Форензік існує фактор раптовості.
Це означає, що шахраї можуть попастися на гарячому.
Тому, поряд з регламентним фінаносвим аудитом краще проводити раптову процедуру Форензик, для того, щоб мінімізувати недобросовісні дії в компанії.
Одне з правил Форензик стверджує, що компанія повинна вистроїти таку кількість бар’єрів, щоб з однієї сторони понизити фактор матеріальності недобросовісних дій, а з іншої зробити шахрайство дорогою забавою.
Проводьте спонтанні перевірки у себе в компанії, адже тоді компанія буде «в тонусі» увесь рік.
Пам‘ятайте, що форензик - це (англ. helicopter view- вид зверху) Вашого бізнесу - незаангажований погляд професіоналів на фінансову безпеку Вашого бізнесу.
- Математика для власників бізнесу: скільки насправді коштує клієнт? Любомир Паладійчук 21:41
- Рейд фактичних перевірок бізнесу під час задекларованого мораторію на перевірки Анна Кухарчук 18:29
- Реформа держпідприємств: виклик і можливість підвищити ефективність Сергій Заболотній 16:29
- Моральна шкода у сімейних справах Леся Дубчак 16:29
- Як змінюється технічний рекрутинг: люди чи машини? Ніна Гузей 13:42
- Де людство схибило? Дана Ярова 11:01
- Зміст договору замовлення твору Олександр Мисенко 10:49
- Сила самопізнання Олександр Скнар вчора о 21:10
- Скасування усиновлення: що говорить закон і судова практика Леся Дубчак вчора о 19:31
- Політичне страхування в Україні: від точкових рішень до системи Антоніна Прудко вчора о 17:36
- Cтраховка не покриє: страхування вашого генератора та сонячної станції Ростислав Никітенко вчора о 09:29
- Реальный кейс: как удалось оспорить незаконную мобилизацию и закрыть уголовное дело Віра Тарасенко 24.08.2025 16:11
- "Ценз осілості Портнова" і українців, що виїхали за кордон від війни - що спільного? Валерій Карпунцов 23.08.2025 20:46
- Штраф як фіскальний інструмент: де межа між правопорядком і свавіллям? Олександр Рось 23.08.2025 18:34
- Профайлінг у бізнесі України: як підвищити ефективність та знизити кадрові ризики Василь Фенчак 23.08.2025 12:29
- "Ценз осілості Портнова" і українців, що виїхали за кордон від війни - що спільного? 225
- Закон про лобіювання. Що має знати бізнес? 184
- Айсберг корпоративної безпеки 169
- Що не так із управлінням водними ресурсами в Україні 128
- Рейд фактичних перевірок бізнесу під час задекларованого мораторію на перевірки 77
-
"Удар по ринку праці". Польський бізнес розкритикував вето Навроцького
Бізнес 16496
-
Як відновитися після тривог – поради психологині та неврологині
Життя 11849
-
Від $22 тисяч до майже мільйона: з чого зроблені костюми преміумкласу та хто їх носить – фото
Життя 7677
-
В Україні викрили вирощування зернових культур на радіоактивних землях для продажу
Бізнес 7147
-
Україна обговорює із корейською Posco будівництво нового залізничного депо
Бізнес 6902