Топ-3 кейса форензик 2022 года
Кейс #3: Retail.
Подозреваемый - один из ключевых Топ-менеджеров С-level в с говоре с финансовым директором группы компаний .
Сумма незаконно отчужденных активов: 12 млн. $.
Как вскрылся фрод: как говорят: «Деньги - это энергия, которая видна невооружённым взглядом». Злоумышленника часто выдает жизнь не по средствам, а в данном случае при заработной плате в 10 К $, наличие активов на миллионы $. Также начальником СБ Компани были идентифицированы ряд компаний зарегистрированных на родственников злоумышленника, которые вступали в активное взаимодействие с основным местом работы подозреваемого, что было явным конфликтом интересов.
Схема:
- Бестоварные операции-услуги которые фактически не предоставлялись и это можно было отфиксировать по камерам внешнего наблюдения;
- Заключение договоров по - (англ. Salamy principle - принцип салями) - обход материальности при заключении договоров подряда. Например, когда хочешь заключить договор на миллион, а согласно внутренних политик компании, продиктованных системой комплаенс, можешь только на 100 тыс., вот этот контроль злоумышленник обходил заключением доп. соглашений. Никакого rocket science, но схема просуществовала довольно долго;
- Несанкционированное использование ресурсов компании ввиде сдачи в аренду земли компании по заниженным ценам на связанное лицо;
Что нужно было сделать чтобы избежать такой ситуации ?
- Совершенствование системы внутренних контролей компании на предмет проверки конфликта интересов;
- Регулярная проверка топ-менеджеров на предмет связанны лиц, к слову, компания была зарегистрирована на тестя;
- Усиление коммуникаций между СБ, юр. департаментом и службой внутреннего аудита;
- Ротация менеджеров на ключевых позициях.
Итог: против Менеджера заведено уголовное дело по статье - мошенничество - 190 ст. ч. 4, как итог проведённого служебного расследования. Менеджер уволен по статье, правда с учётом освоенных сумм он в принципе может уже не работать.
Интересно, что Фин. Директор который его покрывал, абсолютно быстро открестился от подельника и свидетельствовал против него, чем помог расследованию.
Вывод: не существует идеальных компаний где бы не воровали, но важно помнить, что вопрос совершенствования безопасности компании- вопрос динамичный, ведь во время того как начальник безопасности совершенствует систему систему контролей компании, злоумышленник уже работает над тем, как ее обойти.
Если Вы собственник бизнеса, начальник СБ, важно помнить об основных приёмках в минимизации фин. Мошенничества у себя в компании:
1. Выход из операционного контроля, равен потере бизнеса;
2. Начальнику службы безопасности: необходимо всегда находить баланс между наказанием менеджера-злоумышленника и той добавленной стоимостью, которую он привносит в компанию и также помнить что бизнес - первичное. Как сказал однажды один из заказчиков: «Артём, не развали мне компанию, ведь правда никому не нужна».
3. Образ жизни злоумышленника, всегда выдаёт его уровень доходов;
4. Если хотите найти недобросовестные действия, следуйте за наличными;
5. Собственники часто покупают свободу в своём личном бизнесе, не уделяя внимания безопасности своей компании.
6. Форензик аудит заказывайте лишь у компаний с безупречной репутацией, ведь злоумышленник с таким провайдером никогда не договорится;
7. Одно из правил форензик гласит: воруют абсолютно во всех компаниях, вопрос лишь материальности сумм;
8. Доверие - ключевой фрод фактор в любом бизнесе.
- Перевірка виконавцем адреси боржника, що зазначена судом у виконавчому документі Євген Морозов 10:27
- Как действовать после получения повестки: советы и рекомендации Віра Тарасенко 11.10.2024 16:32
- Лідерство сучасності: динамічний підхід до управління у світі, що постійно змінюється Любов Даниліна 11.10.2024 16:23
- Критичні проблеми закупівель військових частин: що потрібно вирішити негайно Євгеній Сільверстов 11.10.2024 14:59
- Кліматична дипломатія України: Пріоритети на COP29 у Баку Юрій Гусєв 11.10.2024 13:19
- Належний спосіб захисту учасника ТОВ який був виключений з його складу Євген Морозов 11.10.2024 08:55
- Збільшення податкового тягаря Андрій Павловський 10.10.2024 20:36
- Що менеджменту потрібно усвідомити до запуску системи Performance management у компанії? Катерина Кошкіна 10.10.2024 15:49
- uResidency: Інноваційний підхід до залучення іноземних підприємців у юрисдикцію України Ольга Драчевська 10.10.2024 12:42
- Турбота про ментальне здоров’я в українському бізнесі: результати опитування Христина Кудрявцева 10.10.2024 11:50
- Набуття корпоративних прав спадкоємцями мажоритарного учасника товариства Євген Морозов 10.10.2024 10:01
- Прогноз геополитической погоды 08.08.2024 Володимир Стус 09.10.2024 22:14
- Держава має думати на кілька кроків уперед Дана Ярова 09.10.2024 20:52
- Премія навздогін Євген Магда 09.10.2024 19:04
- Executive освіта в Україні не тільки для бізнесу. Де можуть навчатися держслужбовці? Галина Пустова 09.10.2024 15:06
-
Велетенська корпоративна архітектура. Чому Sky Towers в столиці нікому не потрібен
Бізнес 11185
-
"Історія "Орел і Решка" для мене завершилася". Євген Синельников про життя і нові проєкти
Життя 10040
-
Найбільші експортери меду в світі: Україна та smart-пасіки
Інфографіка 6062
-
Туреччина ввела мита на стальну продукцію з Росії
Бізнес 5717
-
"Матері мають швидше виходити на роботу": Мінсоцполітики про підвищення виплат на дитину
Фінанси 5469