Наиболее популярные схемы финансового мошенничества
Что нужно знать каждому собственнику бизнеса.
Вот уж 7 лет я занимаюсь борьбой с внутрикорпоративным мошенничеством. Вывод к которому я пришёл, заключается в том, что не существует компаний в которых бы не воровали активы, вопрос лишь сумм материальности: это ручей или рекa?
Фундаментальный вопрос заключается в том, что до тех пор, пока в человеке будет преобладать эмоциональная честь над рациональной, (лат. Obligo- обязательства) - будет пребывать в негативном балансе. А именно - менеджеры и партнеры в бизнесе будут отчуждать активы в той или иной степени по средствам трех основных точек риска:
- незаконное искажение финансовой отчётности;
- незаконное отчуждение активов;
- коррупционные схемы.
#1 - схема - незаконное искажение фин. отчетности.
Так, в одной энергетической компании, СЕО скрывал реальный финансовый результат от акционера путем искажения финансовых показателей компании: завышал прибыль, завышал дебиторскую задолженность и занижал обязательства компании, подделывал первичные документы компании.
После того как аудиторы провели взаимосверки с контрагентами, выявилось что отчётность подложена, а финансовый результат на самом деле в скобках. (Фин. рез. в скобках означает убыток). Выявилось, что менеджер вёл учёт в 3-х базах:
1. Официальная, для налоговых органов;
2. Реальна - та, в которой учитывали все продажи: Ф-1 -Ф-2;
3. Поддельная - та, которая подавалась собственнику;
Убытки в связи с искажением финансовой отчётности наносят наибольший финансовый урон компаниям как в Украине, так и во всем Мире.
#2 - Схема - незаконное отчуждение активов.
В одной агро компании по итогам проведённой инвентаризации, аудиторы не досчитались 300 тон зерна, которое числилось в учётной системе 1С, а по факту его не было, ведь продано онo скорее всего было за наличные средства, которые были освоены менеджерами компании.
Убытки в связи с несанкционированным отчуждением активов согласно мировой статистике, являются наиболее легко совершаемым фродом в компаниях. К активам относятся: движимое/недвижимое имущество, наличные средства и даже информация - вид нематериального актива.
В другом случае, торговый представитель одной крупной компании просто прихватил наличные средства компании и скрылся в неизвестном направлении, вот почему я всегда говорю что наличные липнут к рукам недобросовестных менеджеров.
Наличность в компании необходимо сокращать, а расчёты переводить в безналичную форму. Диджитализация бизнеса ведёт к его прозрачности. Автоматизация помогает проанализировать все основные бизнес процессы компании, разложить их по молекулам, найти уязвимости и нивелировать их, вот почему финальными этапом процедуры форензик является автоматизация.
Основными этапами форензик является: идентификация риска - определение причин его возникновения - построение нового бизнес процесса - автоматизация.
#3 схема - коррупционные схемы согласно статистике наиболее часто совершаемый тип фродов.
Так в одной компании менеджера по закупкам сколотил целое состояние получая кик-беки от компаний поставщиков сырья в компании где работал. Так часто процедура форензик включает в себя тайного покупателя по средством которого возможно определить реальные условия поставки продукции и нивелировать маржу нечистого на руку менеджера.
Также, собственникам, ключевые переговоры с поставщиками я рекомендую проводить лично с целью нивелирования риск фактора коррупции.
В странах с переходной экономикой где о системе комплаенс знают только понаслышке, а большинство процессов в компаниях все ещё носят ручной характер, коррупционный фактор находится на высоком уровне, и этот факт необходимо учитывать и работать над митигацией рисков.
Выше, описаны риски в бизнесе - это недобросовестные схемы высшего порядка, с которых начинается фрод в каждой компании.
Форензик же помогает митигировать данные схемы и сэкономить компании десятки, а иногда даже сотни миллионов $.
- Що означає історичне рішення ЄСПЛ у справі «Україна та Нідерланди проти росії» Юлія Овчинникова вчора о 20:59
- Пенсійна рулетка Андрій Павловський 11.07.2025 19:35
- Чому у відпустках приймають рішення про звільнення? Ольга Малахова 11.07.2025 17:10
- Made in Vietnam, approved in Kyiv: схема по-новому Дана Ярова 11.07.2025 17:02
- Час розблокувати будівництво нових об'єктів та залучення інвестицій в громадах Лариса Білозір 10.07.2025 20:41
- Заповіт у Дубаї: нові можливості для українців у DIFC Courts Олена Широкова 10.07.2025 15:45
- Конфлікти у бізнесі: як перетворити загрозу на джерело зростання Олександр Скнар 10.07.2025 14:36
- У кожному дроні – сертифікат світової байдужості Дана Ярова 10.07.2025 12:05
- Бізнес з країнами Близького Сходу: що потрібно знати про гроші, темп і традиції Любомир Паладійчук 09.07.2025 21:38
- Фінансова свобода: що ми насправді вкладаємо у це поняття? Олександр Скнар 09.07.2025 14:34
- Нова ера на енергетичних ринках: кінець диктатури цін Ксенія Оринчак 08.07.2025 16:49
- Український бізнес на Близькому Сході: культура, право і підводні камені Олена Широкова 08.07.2025 16:12
- Замість реформи – репертуар. Замість дій – кастинг на премʼєра Дана Ярова 08.07.2025 15:54
- Преюдиційне значення рішення МКАС при ТПП України для інших спорів: правовий аналіз Валентина Слободинска 08.07.2025 14:47
- Чому бізнес-коучинг стає все більш затребуваним? Олександр Скнар 08.07.2025 14:27
-
Україна пропонує Азербайджану зберігати газ у підземних сховищах без податків і зборів
Бізнес 14898
-
Лідер картелю ОПЕК несподівано перевищив квоту з видобутку нафти
Бізнес 14285
-
Україна за допомогою ЄБРР запустить нову фондову біржу: меморандум
Фінанси 5267
-
Як навчити дитину самостійності та впевненості – прості поради
Життя 4625
-
Як не потрапити в "лапи" газлайтера на етапі знайомства: три фрази, які вони використовують
Життя 4354