Наиболее популярные схемы финансового мошенничества
Что нужно знать каждому собственнику бизнеса.
Вот уж 7 лет я занимаюсь борьбой с внутрикорпоративным мошенничеством. Вывод к которому я пришёл, заключается в том, что не существует компаний в которых бы не воровали активы, вопрос лишь сумм материальности: это ручей или рекa?
Фундаментальный вопрос заключается в том, что до тех пор, пока в человеке будет преобладать эмоциональная честь над рациональной, (лат. Obligo- обязательства) - будет пребывать в негативном балансе. А именно - менеджеры и партнеры в бизнесе будут отчуждать активы в той или иной степени по средствам трех основных точек риска:
- незаконное искажение финансовой отчётности;
- незаконное отчуждение активов;
- коррупционные схемы.
#1 - схема - незаконное искажение фин. отчетности.
Так, в одной энергетической компании, СЕО скрывал реальный финансовый результат от акционера путем искажения финансовых показателей компании: завышал прибыль, завышал дебиторскую задолженность и занижал обязательства компании, подделывал первичные документы компании.
После того как аудиторы провели взаимосверки с контрагентами, выявилось что отчётность подложена, а финансовый результат на самом деле в скобках. (Фин. рез. в скобках означает убыток). Выявилось, что менеджер вёл учёт в 3-х базах:
1. Официальная, для налоговых органов;
2. Реальна - та, в которой учитывали все продажи: Ф-1 -Ф-2;
3. Поддельная - та, которая подавалась собственнику;
Убытки в связи с искажением финансовой отчётности наносят наибольший финансовый урон компаниям как в Украине, так и во всем Мире.
#2 - Схема - незаконное отчуждение активов.
В одной агро компании по итогам проведённой инвентаризации, аудиторы не досчитались 300 тон зерна, которое числилось в учётной системе 1С, а по факту его не было, ведь продано онo скорее всего было за наличные средства, которые были освоены менеджерами компании.
Убытки в связи с несанкционированным отчуждением активов согласно мировой статистике, являются наиболее легко совершаемым фродом в компаниях. К активам относятся: движимое/недвижимое имущество, наличные средства и даже информация - вид нематериального актива.
В другом случае, торговый представитель одной крупной компании просто прихватил наличные средства компании и скрылся в неизвестном направлении, вот почему я всегда говорю что наличные липнут к рукам недобросовестных менеджеров.
Наличность в компании необходимо сокращать, а расчёты переводить в безналичную форму. Диджитализация бизнеса ведёт к его прозрачности. Автоматизация помогает проанализировать все основные бизнес процессы компании, разложить их по молекулам, найти уязвимости и нивелировать их, вот почему финальными этапом процедуры форензик является автоматизация.
Основными этапами форензик является: идентификация риска - определение причин его возникновения - построение нового бизнес процесса - автоматизация.
#3 схема - коррупционные схемы согласно статистике наиболее часто совершаемый тип фродов.
Так в одной компании менеджера по закупкам сколотил целое состояние получая кик-беки от компаний поставщиков сырья в компании где работал. Так часто процедура форензик включает в себя тайного покупателя по средством которого возможно определить реальные условия поставки продукции и нивелировать маржу нечистого на руку менеджера.
Также, собственникам, ключевые переговоры с поставщиками я рекомендую проводить лично с целью нивелирования риск фактора коррупции.
В странах с переходной экономикой где о системе комплаенс знают только понаслышке, а большинство процессов в компаниях все ещё носят ручной характер, коррупционный фактор находится на высоком уровне, и этот факт необходимо учитывать и работать над митигацией рисков.
Выше, описаны риски в бизнесе - это недобросовестные схемы высшего порядка, с которых начинается фрод в каждой компании.
Форензик же помогает митигировать данные схемы и сэкономить компании десятки, а иногда даже сотни миллионов $.
- Канбан – проста історія управління запасами Наталія Качан вчора о 23:44
- Справедлива індексація розміру пенсії: ВС зобов'язав ПФ провести індексацію пенсії Світлана Приймак 17.01.2025 15:25
- Без Господарського кодексу: що тепер кардинально зміниться Дмитро Зенкін 17.01.2025 12:34
- План щодо врегулювання конфлікту Володимир Горковенко 17.01.2025 10:29
- Сторічна угода: несподіваний аспект Євген Магда 17.01.2025 06:02
- Чи варто оскаржувати наказ на податкову перевірку після її початку? Світлана Приймак 16.01.2025 15:25
- Лідерство через усвідомлення: трансформація бізнесу Наталія Растегаєва 16.01.2025 13:46
- Свіже рішення у справі щодо захисту митних інтересів України Дмитро Зенкін 16.01.2025 12:34
- Інновації в енергетичному трейдингу: як технології змінюють ринок електроенергії та газу Ростислав Никітенко 16.01.2025 10:06
- Зло не може бути умиротворене, або чому Україна має перемогти Віктор Круглов 15.01.2025 17:52
- Закон про підвищення акцизів на сигарети – це випробування економічної відповідальності Олег Пендзин 15.01.2025 14:27
- Неприпустимість насильства проти адвокатів: випадок у Бучанському ТЦК Світлана Приймак 15.01.2025 14:00
- Масштабування українського бізнесу та чому варто орієнтуватися на експорт Даніелла Шихабутдінова 15.01.2025 12:51
- Європейські спонсори тероризму Володимир Горковенко 14.01.2025 23:46
- Ограниченно пригодные: важные детали о ВВК и мобилизации Віра Тарасенко 14.01.2025 22:01
-
Ексміністр енергетики Литви Неверович очолив наглядову раду Енергоатому
Бізнес 2308
-
Десять тонн на кілометр. Як краматорське підприємство розпочало нове життя на Закарпатті
Бізнес 2046
-
ЄС звернеться за допомогою до короля Бельгії, якщо Орбан ветує продовження санкцій
Фінанси 1891
-
Mocha Mousse — наймодніший відтінок сезону, який він і як його додати до свого образу
Життя 1600
-
Українці повертаються до трудової міграції до Польщі. Біженців залишилось 15% – опитування
Бізнес 1523