Форензик: борьба с финансовым мошенничеством, практика
Типичные схемы мошенничества.
Форензик - это инструмент расследования фактов корпоративного мошенничества с одной стороны, с другой стороны - это инструмент который помогает минимизировать возникновение фактов мошенничества в будущем.
Ниже привожу 3 практических кейса внутрикорпоративного мошенничества, которые мне довелось расследовать в июле - августе 2021.
Кейс # 1:
Потерпевшая сторона: дистрибьютор полуфабрикатов.
Краткая фабула: 2 партнера в бизнесе, один Smart money (наемный менеджер), другой - диванный акционер - Money (инвестор).
Нанесённый ущерб: Около 90 млн. грн.
Схема:
• Банальное воровство денег из кассы;
• Налоговые ямы- отправка денег на компании однодневки с целью перевода в наличную форму;
• Продажа продукции за кэш;
• Продажа документов и налогового кредита как следствие импорта продукции.
Как вскрылось: Несовпадение реальных доходов и купленных активов, как следствие:
• покупка дорогих активов: квартиры, машины;
• отнесение компании в категорию рисковых и блокировка регистрации налоговых накладных (НН), что вызвало подозрение со стороны акционера. Далее было инициировано расследование со стороны акционера и проведение процедуры форензик.
Краткий вывод:
1. Недобросовестные действия приводят к выводу ликвидности из бизнеса создавая внутренние угрозы, и как следствие, внешние угрозы - блокировка НН, приход налоговых органов и приостановка хоз. деятельности компании.
2. Выход из операционного контроля - равен потере бизнеса - аксиома.
3. Если Вы собственник бизнеса и решили порадовать своего менеджера долей своего бизнеса - не забывайте о процедуре Форензик хотя бы раз в год.
Что удалось наладить по итогам реализованного проекта форензик: 1. Наладить управленческий учёт;
2. Автоматизировать учёт;
3. Наладить контроль складских остатков, cash flow и остатков денег на счетах и в кассе;
4. Возможность формировать оперативные отчеты нажатием кнопки,
5. Определить проф. пригодность бухгалтерии и часть оптимизировать;
6. Наладить финансовый контроль;
7. Ввести процедуру KYC по отбору контрагентов;
8. Наладить проведение регулярного фин. аудита.
Кейс # 2:
Потерпевшая сторона: Компания трейдер электроэнергией.
Нанесённый ущерб: определяется, но это десятки миллионов гривен.
Краткая фабула: миноритарному акционеру- директору ранее был фактически подарена доля в бизнесе.
Главным условием было- развивать бизнес и не воровать деньги.
Схема: создание подконтрольных компаний - схема связанные лица. Создание подконтрольного лица с таким же видом деятельности зарегистрированного на родственников. Осуществление трейдинга через него где оставалась вся маржа.
Как вскрылось:
• Падение финансовых показателей бизнеса, мотивируя тем, что рынок сложный;
• покупка и появление дорогих активов (жизнь не по средствам);
• перерегистрация компании в другой регион для более удобного управления;
Почему допустили: доверие и выход из операционного контроля.
Краткий вывод: Схемы в 90 % типичные и грабли привычные. Если Вы собственник бизнеса, доверяйте, но проверяйте.
Кейс # 3:
Потерпевшая сторона: Крупная Аграрная компания.
Нанесённый ущерб: 28 млн. $ - внушительная сумма.
Краткая фабула: СЕО компании на протяжение 3-х лет выводил деньги на созданную на своё имя в иностранной юрисдикции компанию фактически бесплатно используя беспроцентное кредитные плечо.
Схема:
• Компания в которой работал, использовал как кредиторе плечо для обеспечения ликвидности своей созданной с созвучным названием компании.
• Сделки wash-out за счёт убыточных для компании операций были выведены через контрагентов с которыми заключались контракты;
• Списание дебиторской задолженности в кооперации и договорняками с компаниями должниками.
Как вскрылось: Акционер обнаружил нехватку ресурса в тот момент, когда решил направить часть денежного потока на новый проект.
Дыра в выручке компании была долгое время незаметна из-за довольно крупных оборотов в сотни миллионов $.
Итог: Идёт следствие в рамках уголовного дела по статье ст. 190 ч. 4, ст. 191.
Общий вывод: уходя из компании, не забудьте надёжно прикрыть дверь и на замок повесить - инструмент борьбы с финансовым мошенничеством - форензик.
- Чому ми приймаємо нелогічні фінансові рішення? Антон Новохатній 16:55
- Відповідальність батьків за шкоду, завдану дитиною: кейс наїзду на пішохода Артур Кір’яков вчора о 09:28
- Кібербезпека в руках людей: чому найслабша ланка – не код, а співробітник? Михайло Зборовський 02.05.2025 14:56
- "Дачна революція": Верховний Суд дозволив реєстрацію місця проживання у дачному будинку Арсен Маринушкін 02.05.2025 13:48
- Відповідальність батьків за тілесні ушкодження, завдані їхніми малолітніми дітьми Артур Кір’яков 02.05.2025 09:28
- Економіка агресора радує своїм падінням Володимир Горковенко 01.05.2025 20:07
- Пенсійна реформа 2025 року Андрій Павловський 01.05.2025 18:17
- Все про ПДВ: коротка інструкція від адвоката Сергій Пагер 01.05.2025 09:52
- Инструкция для семей: как проверить статус военного и оформить необходимые выплаты Віра Тарасенко 30.04.2025 23:25
- Схеми "золотих паспортів" у ЄС під забороною: удар по російських олігархах Володимир Горковенко 30.04.2025 23:08
- Захист прав національних спільнот – основний критерій вступу України в Європейський Союз Сергій Пєтков 30.04.2025 18:12
- Час убезпечувати тил Євген Магда 30.04.2025 15:36
- Шанс або вирок: як бути бізнесу в епоху цифрової трансформації Богдан Данилко 30.04.2025 15:16
- Звільнення багатодітних батьків від оподаткування на об’єкти житлової нерухомості Юрій Стеценко 30.04.2025 13:39
- Це не працює в B2B-маркетингу: як уникнути найпоширеніших помилок Алла Болоховська 30.04.2025 11:46
-
Сотні КАБів щодня, евакуації з області та весна. Як живуть прифронтові Суми і Сумщина
11504
-
Anti-age міфи: що насправді працює, а що — просто маркетинг
Життя 6710
-
Україна не допустить союзників Росії до відбудови. У "нейтральних" не буде пріоритету
Бізнес 4738
-
Країни ОПЕК+ у червні суттєво збільшать видобуток нафти
Бізнес 4146
-
Перший англомовний альбом від Ziferblat. Десять музичних новинок тижня
Життя 2362