Форензик: преступление и наказание, реальные кейсы мошенничества
Опыт стоимостью миллионы долларов.
Первое полугодие 2021 года ознаменовалось большим количеством проектов Форензик. Возможно, следствием таких итогов стало влияние пандемии, и злоумышленники получили дополнительное преимущество в связи удалённой работой.
Ниже, привожу 2 реальных кейса которые мне довелось расследовать за последний месяц.
Кейс # 1
Клиент: одна из крупнейших ритейловых сетей в Украине.
Виновный: один из Топ- менеджеров компании проработавший там более 10 лет.
Нанесённый ущерб: около 22 млн. грн.
Схема:
- вывод денег по средством бестоварных операций на связанные лица, зарегистрированные на родственников;
- далее, со связанных лиц - на налоговые ямы (ст. 205 уголовного кодекса) с целью конвертации денег в наличную форму;
Наказание: уволенные из компании по статье 41 КзПп - за утрату доверия.
- возбуждённо уголовное дело согласно ст. 191 уголовного кодекса Украины - присвоение или растрата имущества используя служебное положение.
Санкция - до 5 лет лишения свободы.
Причина возникновения недобросовестных действий: согласно треугольнику мошенничества сработали все 3 грани треугольника- «наличие благоприятной» возможности, а именно система внутренних контролей не сработала в части анализа контрагентов при тендерных закупках на предмет связанности. Закупки также не были проведены согласно процедуре. «Мотив»- человеческая алчность. Оправдание - в рамках выполнения договоров подряда не было ни единого штрафа со стороны контролирующих органов, значит деньги потрачены правомерно - такое было оправдание виновного.
Краткий вывод: абсолютно всегда разбирайте затраты своей компании на молекулы, требуйте у менеджеров первичную документацию (договора, акты, счета, результаты работы в письменном виде), анализируйте рыночность операций при покупке товаров и услуг, проверяйте контрагентов, которым платите деньги по средством процедуры KYC.
Кейс #2:
Мошенники подобно лидерам, о которых говорил Рэй Далио в своей книге - Принципы: «Обладают повышенной стрессоустойчивостью, так как их потребность в достижении цели сильнее боли, которую они могут испытать в процессе.
Крупнейшая компания Украины в Нефтегазовой отрасли с много миллиардной годовой выручкой.
Подозреваемый - главный бухгалтер предприятия.
Нанесённый доказанный ущерб - около 1 млн. $.
Нанесённый ущерб в процессе анализа - 12 млн. $.
Схема: отправка крупных сумм с назначением платежа - за услуги на связанные лица и Фопы зарегистрированные на родственников.
Обвинение: ст. 191 - незаконная растрата, присвоение чужого имущества, используя служебное положение;
Также, ст. 358 - подделка документов.
Санкция: ограничение свободы до 6 лет в первом случае, и 2-з лет - во втором.
Бухгалтер в розыске вместе с первичной документацией.
Отчёт форензик передан следствию в рамках проведения досудебного расследования.
Краткий вывод:
Первое - параллельно с процедурой аудит, проводите процедуру форензик. Главное отличие аудита фин. отчётности от процедуры форензик- это неполный охват проверяемых хоз. операций. Форензик охватывает все.
Второе - чаще проверяйте клиент банк и сущность платежей сверяя их с утверждённым бюджетом компании;
Третье - топ-менеджеры работающие в компании более 7-10 лет - в зоне риска и могут воровать;
Четвёртое - процедура форензик - это чек-ап Вашего бизнеса, не забывайте о ежегодном его прохождении.
- Конфлікти у бізнесі: як перетворити загрозу на джерело зростання Олександр Скнар 14:36
- У кожному дроні – сертифікат світової байдужості Дана Ярова 12:05
- Бізнес з країнами Близького Сходу: що потрібно знати про гроші, темп і традиції Любомир Паладійчук вчора о 21:38
- Фінансова свобода: що ми насправді вкладаємо у це поняття? Олександр Скнар вчора о 14:34
- Нова ера на енергетичних ринках: кінець диктатури цін Ксенія Оринчак 08.07.2025 16:49
- Український бізнес на Близькому Сході: культура, право і підводні камені Олена Широкова 08.07.2025 16:12
- Замість реформи – репертуар. Замість дій – кастинг на премʼєра Дана Ярова 08.07.2025 15:54
- Преюдиційне значення рішення МКАС при ТПП України для інших спорів: правовий аналіз Валентина Слободинска 08.07.2025 14:47
- Чому бізнес-коучинг стає все більш затребуваним? Олександр Скнар 08.07.2025 14:27
- Негаторний чи віндикаційний позов: який спосіб захисту обрати у земельному спорі? Андрій Лотиш 08.07.2025 14:03
- З житлом і роботою: як змінюється філософія проєкту "Прихисток" Галина Янченко 08.07.2025 13:59
- 5 найтиповіших помилок при впровадженні електронного документообігу Олександр Вернигора 08.07.2025 12:47
- Енергоринок України 2025, коли прийдуть європейські трейдери Ростислав Никітенко 07.07.2025 21:07
- 2025-й: нові провали без нових прізвищ Дана Ярова 07.07.2025 18:49
- Справи про міжнародне викрадення дітей в світлі практики Верховного Суду Леся Дубчак 07.07.2025 18:09
- Готують підвищення тарифів для населення 709
- Військово-економічна пастка: чому зламався бум РФ 146
- Час життєстійкості: як зберегти себе у світі, що змінюється? 131
- Медіація у бізнесі: чи готові українські компанії до альтернативних рішень? 96
- Кримінальна відповідальність за злісне ухилення від сплати аліментів на утримання дитини 90
-
Україна з нуля збудувала винятковий ВПК, але він працює лише на 60% – фон дер Ляєн
Бізнес 9144
-
"Він просто зник": усе, що потрібно знати про гостинг – пояснює психологиня Ірина Шеньє
Життя 7297
-
Кава може на 20-30% знизити ризик діабету другого типу – дослідження
Життя 6595
-
"Сонне розлучення" – вихід для пар, щоб покращити якість нічного відпочинку та сексуального життя
Життя 5186
-
Uklon готовий виконати закон про стягнення податку з доходів водіїв
Бізнес 4989