Антифрод - 360 градусов
Наиболее эффективные методы борьбы с внутрикорпоративным мошенничеством.
Мошенничество - (англ. Fraud) - завладевание чужим имуществом с помощью обмана, путем введение в заблуждение другого человека с целью получения личной наживы.
Мошенник - человек, который совершает противоправные действия.
Природа человека говорит о том, что он склонен делать то, что легко и неправильно, вместо того что тяжело и правильно. Виной этому всему - такой человеческий порок, как - лень;
Например, в ситуации в которой топ-менеджер достигший определённого возраста не сумел себя реализовать и тем самым обеспечить себе должный уровень дохода, хочет получать материальные блага, которые ему не по карману: дорогая машина, квартира, путешествия, рестораны и т.д. Такая ситуация несовпадения возможностей и желаемого образа жизни, провоцирует менеджера на совершения противоправных действий с целью обогащения и удовлетворения возникших потребностей.
Так в компаниях возникает - фрод.
В этой статье я хотел бы затронуть большинство аспектов внутрикорпоративного мошенничества от портрета корп. мошенника, до того, какие где в компаниях чаще всего возникает фрод, что служит триггером возникновения недобросовестных действий и какие факторы свидетельствуют о нечистоплотности Вашего менеджера и многое другое.
Итак, кто чаще всего ворует в компаниях?
В первую очередь менеджеры всех уровней, топ-менеджеры и даже акционеры.
Мировая статистика такова: чем выше должность менеджера, тем большая средняя материальность сумм которые отчуждаются за пределы компании.
Портрет типичного корп. мошенника: как правило это мужчина в возрасте от 35 до 45 лет, занимающий позицию топ-менеджера, работающий в компании более 5 лет, пользующийся авторитетом и репутацией в компании, оказывающий существенное влияние на мнение собственника, одиночка либо многодетный отец, имеет высшее образование иногда степень MBA. В целом, люди проработавшие в компании значительное время, владеют картой рисков и уязвимостей компании, тем самым в определённые моменты могут пользоваться чувствительной информацией в своих корыстных целях.
Среди триггеров-катализаторов, которые побуждают менеджеров совершать недобросовестные действия стоит выделить:
- слабую систему внутренних контролей, уязвимостями которой пользуются менеджеры;
- пороки: желание жить не по средствам, шопоголизм, алкоголизм, наркомания и другое;
- жизненные обстоятельства, например, когда кто-то из членов семьи заболел и ему нужна срочная операция.
Департаменты компании которые наиболее подвержены недобросовестным действиям мошенников:
- департамент закупок и продаж - риск коррупционных схем;
- бухгалтерия и финансовый департамент - риск сокрытия или искажения реальных финансовых показателей компании/занижение фин. результата компании;
- складское хозяйство - риск незаконного списания и отчуждения запасов;
- производство и лаборатория - риск искривления и подлога технологических карт;
Среди сигнализаторов, которые свидетельствуют о наличии фрод фактора в компании, стоит отметить:
- несоответствие образа жизни менеджера и его фактических доходов (жизнь не по средствам);
- нежелание уходить в отпуск и бросать свой периметр работ;
- совмещение служебных обязанностей;
- большая доля операций в форме 2 (кэш);
- отсутствие регламентов и политик в компании;
- отсутствие выявленных фродов за последние пару лет;
- отсутствие внешнего аудитора и внутренних департаментов контроллинга и ряд других факторов;
- низкий уровень системы внутренних контролей.
Для того чтоб минимизировать фрод фактор у Вас в компании, вам нужно знать об инструменте Форензик и о его ключевых тезисах.
Форензик - это инструмент борьбы с внутрикорпоративным мошенничеством, который позволяет с одной стороны выстроить систему контролей, для того чтоб обезопасить Ваш бизнес от фродов, с другой стороны эффективно расследовать кейсы мошенничества.
Ключевые тезисы Форензик:
- Форензик - это блюдо, которое подаётся холодным. Если нашли фрод - не спешите о нем сообщать, просто подождите немного и возможно он приведёт Вас к большему фроду.
- Уловка Форензик - (англ. - Forensic catch) - фрод есть абсолютно в каждой компании, и думать что у Вас не воруют - очень глупо. Воровство есть в абсолютном количестве компаний и это лишь всегда вопрос в материальности сумм, по принципу - ручей или река.
- Двойная уловка Форензик - (англ. - Forensic double catch) - когда партнёр в бизнесе который пребывает в не операционного контроля - как правило мажоритарный акционер, решил проверить своего младшего партнёра по бизнесу, который находится в операционном контроле на предмет фродов. И тот, и другой партнёры полагаются что фродов в компании нет, но упускают факт того, что у них могут воровать менеджеры, о чем акционеры могут не подозревать.
- Forensic Cinderella - Форензик по-украински- это в первую очередь восстановление преднамеренно уничтоженной информации, либо информации которая вообще отсутствует. Иными словами, перед тем как провести процедуру Форензик в Украине, необходимо в первую очередь восстановить местами must have информацию, а уже потом проводить процедуру.
- Правило Форензик - (англ. - follow the green) - следуй за деньгам если хочешь найти фрод и смотрит в оба на 360 градусов.
Итог: инструмент форензик, позволяет Вам держать руку на пульсе в своей компании и перманентно обеспечивать helicopter view.
- Чому ми приймаємо нелогічні фінансові рішення? Антон Новохатній 16:55
- Відповідальність батьків за шкоду, завдану дитиною: кейс наїзду на пішохода Артур Кір’яков вчора о 09:28
- Кібербезпека в руках людей: чому найслабша ланка – не код, а співробітник? Михайло Зборовський 02.05.2025 14:56
- "Дачна революція": Верховний Суд дозволив реєстрацію місця проживання у дачному будинку Арсен Маринушкін 02.05.2025 13:48
- Відповідальність батьків за тілесні ушкодження, завдані їхніми малолітніми дітьми Артур Кір’яков 02.05.2025 09:28
- Економіка агресора радує своїм падінням Володимир Горковенко 01.05.2025 20:07
- Пенсійна реформа 2025 року Андрій Павловський 01.05.2025 18:17
- Все про ПДВ: коротка інструкція від адвоката Сергій Пагер 01.05.2025 09:52
- Инструкция для семей: как проверить статус военного и оформить необходимые выплаты Віра Тарасенко 30.04.2025 23:25
- Схеми "золотих паспортів" у ЄС під забороною: удар по російських олігархах Володимир Горковенко 30.04.2025 23:08
- Захист прав національних спільнот – основний критерій вступу України в Європейський Союз Сергій Пєтков 30.04.2025 18:12
- Час убезпечувати тил Євген Магда 30.04.2025 15:36
- Шанс або вирок: як бути бізнесу в епоху цифрової трансформації Богдан Данилко 30.04.2025 15:16
- Звільнення багатодітних батьків від оподаткування на об’єкти житлової нерухомості Юрій Стеценко 30.04.2025 13:39
- Це не працює в B2B-маркетингу: як уникнути найпоширеніших помилок Алла Болоховська 30.04.2025 11:46
-
Сотні КАБів щодня, евакуації з області та весна. Як живуть прифронтові Суми і Сумщина
13745
-
Anti-age міфи: що насправді працює, а що — просто маркетинг
Життя 7525
-
Україна не допустить союзників Росії до відбудови. У "нейтральних" не буде пріоритету
Бізнес 4812
-
Країни ОПЕК+ у червні суттєво збільшать видобуток нафти
Бізнес 4554
-
Перший англомовний альбом від Ziferblat. Десять музичних новинок тижня
Життя 2372