Задонатили на армію чи волонтерам? Можете повернути частину податку

Про механізм податкової знижки для благодійників

У часи війни та кризи бізнес і громадяни постійно підтримують армію, волонтерів і соціальні ініціативи. Але мало хто знає, що частину витрат на благодійність можна повернути через податкову знижку.

Що таке податкова знижка? Як вона працює для благодійників? І хто саме має право на компенсацію?

Що таке податкова знижка?

Податкова знижка – це механізм, який дозволяє фізичним особам повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), якщо протягом року вони витрачали кошти на визначені державою цілі. Серед них – благодійна допомога.

Працює це так:

1) ви робите пожертву;

2) зберігаєте документи;

3) подаєте декларацію;

4) держава повертає частину сплаченого вами ПДФО.

Хто має право?

На знижку може претендувати будь-яка фізична особа – громадянин України, яка:

- отримувала доходи, з яких утримувався ПДФО (наприклад, офіційна зарплата);

- здійснювала пожертви неприбутковим організаціям (наприклад, фондам, військовим частинам, медустановам);

- має документальне підтвердження витрат.

Які витрати підлягають компенсації?

Тільки ті, що були спрямовані на неприбуткові організації, включені до Реєстру неприбуткових установ.

До них належать:

- благодійні фонди, зареєстровані в Україні;

- військові частини;

- державні та комунальні медзаклади;

- громадські організації, які мають статус неприбутковості.

Важливо! Пожертви фізичним особам або на рахунки без офіційного статусу не дають права на податкову знижку.

Скільки можна повернути?

Ви можете отримати знижку на суму до 4% від вашого загального річного доходу.

Наприклад, якщо ви отримали 400 000 грн офіційного доходу за рік, то максимально допустима знижка становить 16 000 грн.

Повертається 18% від цієї суми – тобто фактично ви можете компенсувати до 2 880 грн.

Якщо внески на благодійність більші?

Якщо ви витрати на благодійність, наприклад, 20 000 грн, а ваш дохід за рік – 400 000 грн: 4% від 400 000 грн = 16 000 грн

Отже, у знижку все одно йде тільки 16 000 грн

Повернення: 16 000 × 18% = 2 880 грн Решта благодійних витрат (4000 грн) не компенсуються.

Що потрібно подати?

1. Декларацію про доходи за відповідний рік (до 31 грудня наступного року)

2. Копії квитанцій, платіжних доручень, чеків – з чітким призначенням платежу та реквізитами організації

3. Документ, що підтверджує статус неприбутковості організації (зазвичай – її ЄДРПОУ можна перевірити у відкритому Реєстрі)

Як подати декларацію?

- Через портал Дія або Електронний кабінет платника (з КЕП);

- Особисто – у податковій за місцем реєстрації.

Після подання декларації та перевірки документів податкова здійснює повернення коштів на ваш банківський рахунок.

Важливі деталі

- Знижка надається лише за один попередній рік – наприклад, у 2025 році ви можете подати декларацію лише за витрати 2024 року.

- Якщо ви – ФОП, ви не маєте права на податкову знижку за благодійність (це право є лише у фізичних осіб, що не займаються підприємницькою діяльністю).