Як обрати ідеальну систему оподаткування для вашого бізнесу: 5 порад від юриста
Шукаєте податкову систему для своєї компанії? Подивіться на це під інакшим кутом!
Тож віддайте Кесареве Кесареві
Євангелія від святого Матвія
Обрання ідеалу…. Та чи обираємо ми ідеал?
Почнемо з розбору понять:
Ідеал (лат. idealis, від грец. ίδέα — образ, ідея) — досконалий стан явища.
Система (від дав.-гр. σύστημα — «сполучення», «ціле», «з’єднання») — множина взаємопов’язаних елементів, що утворюють єдине ціле, взаємодіють із середовищем і між собою й мають мету.
Податкова система України — це сукупність податків, зборів, інших обов’язкових платежів і внесків до бюджету України й державних цільових фондів, які діють у встановленому законом порядку.
Система оподаткування — усі податки та збори (обов’язкових платежів), встановлені Законом, що мають на меті наповнення бюджетів різних рівнів, шляхом адміністрування податків і зборів суб’єктів господарювання.
Принципи податкового законодавства спрямовані на збалансованість та стримання фіскального підходу. Але насправді ідеальна система оподаткування полягає в максимальному оподаткуванні бізнесу й наповненні бюджету. А отже, цей варіант більше підходить для держави в особі її фіскальних органів.
На противагу, для суб’єктів господарювання коректним буде обирати не ідеальну систему оподаткування, а оптимальну!
Оптимальний (англ. optimum, optimal; нім. optimal) — найкращий із можливих варіантів чогось, найвідповідніший завданню та умовам.
В Україні існує дві системи оподаткування: загальна та спрощена. Кожна з цих систем мають свої умови застосування.
Проаналізуйте ці 5 ключових тез, які допоможуть вам знайти правильний підхід до обрання системи оподаткування, незалежно від організаційної форми та стадії розвитку бізнесу.
1. Tempora mutantur et nos mutamur in illis – часи змінюються й ми змінюємося
Ніщо не стоїть на місці, а бізнес тим більше. Обираючи систему оподаткування, треба відповідально розуміти, що вона не є сталою. У разі зміни умов ведення бізнесу, прийняття нового законодавства, зміни кон’юнктури ринку, запровадження локдауну й інших обмежень — система оподаткування може, а точніше — повинна, — бути змінена.
Отже, у цьому випадку оптимальність системи оподаткування полягає в її відповідності змінам економічних, соціальних і правових умов ведення бізнесу.
2. Готуйте проєктний розрахунок економічних показників діяльності бізнесу
Іншими словами, це модель економічної доцільності бізнесу. Такий розрахунок є обов’язковим і, як показує практика, використовується достатньо ефективно. Але окрему увагу необхідно приділити врахуванню в такій моделі податкового навантаження при застосуванні тієї чи іншої системи оподаткування.
Водночас варто враховувати можливі зміни умов ведення бізнесу, що може вплинути на диверсифікацію чи консолідацію фінансових потоків, що своєю чергою буде вимагати своєчасної зміни системи оподаткування.
3. Враховуйте мету створення бізнесу й інтереси власника
Оперативна діяльність ведення бізнесу повинна відповідати основній меті його створення — інтересам власників. Саме вони визначають основний напрямок роботи впродовж активного існування бізнесу.
Як правило, власники за кошт отриманих прибутків втілюють свої інтереси та самореалізовуються в різних сферах. Але будь-який бізнес має свій початок і своє «припинення». І цей кінець не обов’язково пов’язаний із банкрутством чи ліквідацією. Рівень розвитку підприємства відповідає рівню розвитку самого власника. Бізнес, який досяг певного рівня, має бути проданий — для подальшого розвиту з іншими його бенефіціарними власниками.
При обранні системи оподаткування необхідно враховувати податкові аспекти останньої фази активної діяльності бізнесу, тобто те, у якому стані щодо податкових зобов’язань та яким платником податків буде господарюючий суб’єкт на стадії «припинення», — та чи буде відповідати такий стан інтересам власників.
4. Мета визначає рівень досконалості
Обираючи систему оподаткування, вам необхідно мати на меті не ухилення від сплати податків і інших платежів. Обирайте ту систему, яка буде найбільш прийнятною з позиції сплати податків і не порушуватиме структури розвитку бізнесу. Зверніть ОСОБЛИВУ увагу, що не «існування», а «розвиток» бізнесу.
Досягнення такої мети можливе за умови створення взаємозалежних бізнес-процесів, що мають єдину ділову мету, з оподаткуванням, що відповідає кожному з елементів такої бізнес-системи. Виключення хоча б одного з елементів цієї системи унеможливлює її існування загалом.
5. Оцінюйте зв’язки й баланс
Останнє, але не менш важливе при виборі систему оподаткування: враховуйте порядок оподаткування доходів кінцевого власника бізнесу. Це особливо актуальним за наявності іноземного елементу в структурі власності чи в групі компаній.
Оподаткування доходів бенефіціарних власників, з урахуванням правил оподаткування контрольованих іноземних компаній (КІК), повинно бути гармонійним продовженням цілей і мети застосування оптимальної податкової системи оперативного бізнесу.
Дотримуйтеся цих порад для розвитку безпечного бізнесу та його оптимального оподаткування!
- Альтернативи децентралізації енергогенерації в Україні не існує Олексій Гнатенко вчора о 15:31
- Відкриті дані: прозорість проти корупції Діана Граділь вчора о 13:39
- Способи захисту прав власника від самочинного будівництва на земельній ділянці Євген Морозов вчора о 10:45
- Власть, наука, интеллект – инвестиции в средний и малый бизнес и устойчивое развитие Вільям Задорський вчора о 04:01
- Прифронтовий Миколаїв. Яку допомогу можна отримати у місті, де лінія фронту зовсім близько Галина Скіпальська 25.07.2024 13:53
- На що дивляться інвестори? Олександр Висоцький 25.07.2024 12:22
- Де нормальний начпрод, там якісні продукти харчування Дана Ярова 25.07.2024 12:06
- Розвиток європейського ринку водню: Нові ініціативи та перспективи Олексій Гнатенко 25.07.2024 10:17
- Внесіть зміни у свій щоденний "to do list" Катерина Кошкіна 25.07.2024 09:59
- Гранти на відновлення та енергоефективність житла: можливості від Фонду енергоефективності Єгор Фаренюк 24.07.2024 21:44
- Порушення прав власника земельної ділянки внаслідок самочинного будівництва Євген Морозов 24.07.2024 19:48
- Як застосувати методи відбору постачальників НАТО у наших реаліях? Євгеній Сільверстов 24.07.2024 18:00
- Кого підтримуватиме Ізраїль під час виборів у США? Олег Вишняков 24.07.2024 13:22
- Європейська рада схвалила висновки щодо інфраструктури електромережі ЄС Олексій Гнатенко 24.07.2024 12:30
- Спільна власність чоловіка та жінки, які проживають без реєстрації шлюбу Євген Морозов 23.07.2024 19:26
- Boris Johnson: Запрошення до усвідомлення – домовлянь з РФ не буде 1882
- Суди проти рф – реалії, фантазії, міфи. Перспективи Арбітражу 299
- Як застосувати методи відбору постачальників НАТО у наших реаліях? 91
- Чому конкурентні закупівлі – це більше ніж просто вимога закону 65
- Дизайн дитячого простору 63
-
11 млрд доларів тому, кого немає. На що просила гроші Україна в Берліні
Бізнес 87040
-
У Харкові обрали нові назви для трьох станцій метро
Бізнес 11226
-
Помпео виклав своє бачення мирного плану Трампа: лендліз на $500 млрд і реальні санкції
Бізнес 9240
-
Криза мобільного зв’язку. Скільки коштуватиме подовження зв'язку під час відключень
Бізнес 5708
-
Київський підприємець почав розбирати Tesla, щоб заряджати оселі – FT
Технології 5386