Обмен информацией Украина - Белиз. Конец оффшорной конфиденциальности?
Популярность оффшорных компаний прежде всего в сохранении конфиденциальности собственников. И пока Россия декларирует намерения деоффшоризации экономики, Украина начинает действовать.
В среду 19.06.2013 на заседании КМУ был утвержден ПроектСоглашения между ПравительствомУкраины и Белиза об обмене информацией по налоговым вопросам. Беспрецедентныйслучай – начать обмен информацией с оффшорной юрисдикцией. Согласнопредложенному Проекту, положения Соглашения позволят осуществлять обменинформацией по обоснованным запросам компетентных органов обеих стран, вчастности, в отношении банковской информации, а также о собственниках компаний отагентов, номинальных держателей и доверенных управляющих (трасти).
Законопроект был представлен после Саммита G8, который прошел накануне в Ирландии.На Саммите основной темой обсуждения была борьба с оффшорами и уклонением отналогообложения. Можно, конечно, предположить, что украинское правительствовсерьез задумалось о раскрытии собственников оффшорных схем и намеренопредпринять кардинальные шаги для этого. Однако практика показывает обратное –очередное голосование о денонсации существующего соглашения с Кипром (5 июня сего года)показало, что Украина не готова переходить на новые стандарты работы. Мы неможем утверждать, что подписание Соглашения с Белизом не найдет своегопродолжения, но попытались проанализировать вероятность негативных последствийдля собственников Белизских офшоров.
Итак, Соглашением предусмотрен обмен банковской информации,т.е. о счетах на Белизе. Согласно законодательству Белиза, международные бизнескомпании – IBC, которыев народе называют офшорными, освобождаются от налогообложения в Белизе приусловии, что они не ведут деятельность, не владеют недвижимостью и не имеютсчетов в Белизе. При нарушении этих условий Реестр вправе ликвидироватькомпанию. Следовательно, Белизские оффшоры обычно не имеют счетов в Белизе, икомпетентные органы не смогут получить информацию, поскольку она отсутствует.
Далее, информация может запрашиваться у Агентов. Согласнозаконодательству, в Белизе компании регистрируются сертифицированными Агентами,которые, в одночасье, выполняют роль корпоративного Секретаря. Реестр компанийне является публичным – он хранит данные о наименовании компании, дате и номереее регистрации и Агенте, который ее сопровождает. Агент в свою очередь, воисполнение требований местного AMLзаконодательства, владеет информацией о директорах иакционерах компаний, виде и количестве выпущенных акций. Здесь нужно отметить,что Агенты могут предоставлять услуги доверительного управления (т.е.номинальных директоров и акционеров) и в этом случае обязаны владетьинформацией о конечных собственниках – бенефициарах. Однако, если Белизский Агентне предоставляет таких услуг для компании, то владеет информацией исключительноо номинальных директорах и акционерах, услуги которых предоставляет компания издругой юрисдикции, например БВО, Невис, Сейшельские, Маршалловы и другиеострова. И в этом случае любые запросы относительно конечных собственникахбудут переадресованы далее.
Что же касается собственников акций на предъявителя, тоздесь немного иная история. Согласно обновленному законодательству Белиза,Агенты обязаны хранить акции на предъявителя в зарегистрированном офисекомпании (см.новость 14/01/13) и владеть данными о бенефициарах. Но и этом случаесуществует возможность сохранения конфиденциальности пользуясь услугаминоминальных бенефициаров.
Резюмируя, хотим положительно отметить намерения и стараниягосударственных мужей «вывести украинский бизнес из тени». Но намногоэффективнее создать условия, которые не будут способствовать его «уходу в тень».Многие украинские бизнесмены прячутся за офшорными стенами, выстраивая сложныецепочки владения с единственной целью – защитить созданное и передать своимнаследникам. Непосредственно владеть участком земли в престижном районе Киева,который достался в наследство от дедушки, попросту опасно для жизни. Ведь внашем «правовом» государстве запросто можно возбудить уголовное дело илиарестовать имущество, а дальше – дело техники. Раскрытие информации особственниках Белизских компаний никак не повлияет на схемы оптимизацииналогообложения и не решит проблему с рейдерами. Наоборот, переведет рейдерствов иную плоскость – оффшорную, и возможно будет способствовать международномумошенничеству и подделке документов.
Интересно, что провайдерам оффшорной индустрии такиезаявления Правительства только на руку: клиенты начинают волноваться,регистрировать новые компании, пользоваться новыми услугами, такими как услуги номинальныхбенефициаров, доверительных (трастовых) управляющих и др… И, сами того не желая,представители власти подталкивают общественность к поиску новых возможностейсохранения конфиденциальности владения активами.
- Где покупать жилую недвижимость и какую? Володимир Стус вчора о 23:53
- ТЦК – треш, хайп, фейк або соціальна допомога військовим та їх сім’ям Сергій Пєтков вчора о 19:52
- Китай закручує "рідкоземельну гайку". Як Україні скористатися своїм шансом? Ксенія Оринчак вчора о 16:53
- Компенсація 1,5 млн грн моральної шкоди з рф на користь киянина за "повітряні тривоги" Світлана Приймак вчора о 10:20
- Розпоряджання землею під час війни: поради юриста Сергій Пагер вчора о 08:57
- Стажування і підвищення кваліфікації: сенси та підходи Сергій Пєтков 20.04.2025 19:43
- Рішенням суду з працівника (водія) стягнуто упущену вигоду Артур Кір’яков 19.04.2025 18:25
- Чому корпоративний стиль – це більше, ніж просто форма Павло Астахов 19.04.2025 12:09
- От трансфера технологий к инновационному инжинирингу Вільям Задорський 18.04.2025 21:33
- Начинается фаза глобального разгона инфляции и масштабных валютных войн Володимир Стус 18.04.2025 18:53
- Омріяна Перемога: яким українці бачать закінчення війни? Дмитро Пульмановський 18.04.2025 18:12
- Баланс між обставинами злочину та розміром застави Богдан Глядик 18.04.2025 17:09
- Люди в центрі змін: як Франковий університет створює сучасне академічне середовище Віталій Кухарський 18.04.2025 16:32
- Інноваційні виклики та турбулентність операційної моделі "Укрзалізниці" в агрологістиці Юрій Щуклін 18.04.2025 14:16
- Тіньова пластична хірургія в Україні: чому це небезпечно і як врегулювати ринок Дмитро Березовський 18.04.2025 11:30
- Терези Феміди: статистика виправдувальних вироків в Україні – симптом чи вирок системі? 418
- Як комплаєнс допомагає громадським організаціям зміцнити довіру та уникнути ризиків 222
- Модель нової індустріалізації України 169
- Професії зникають, навички – у тренді 165
- Омріяна Перемога: яким українці бачать закінчення війни? 126
-
"Я туди не хочу". Власник UPG поставив на паузу експансію на ринок Європи
Бізнес 11868
-
"Спортивні авто стоять у гаражах". В Україні ліг ринок високооктанового бензину А-100
Бізнес 10022
-
Індія купить "боїнги", від яких через торгову війну зі США відмовився Китай
Бізнес 5317
-
Нелегальний ринок тютюну: як Україна втрачає 24 мільярди гривень щорічно
Бізнес 4201
-
Бурбон в бак. Що буде із бензином після 1 травня
Бізнес 3234