Обмен информацией Украина - Белиз. Конец оффшорной конфиденциальности?
Популярность оффшорных компаний прежде всего в сохранении конфиденциальности собственников. И пока Россия декларирует намерения деоффшоризации экономики, Украина начинает действовать.
В среду 19.06.2013 на заседании КМУ был утвержден ПроектСоглашения между ПравительствомУкраины и Белиза об обмене информацией по налоговым вопросам. Беспрецедентныйслучай – начать обмен информацией с оффшорной юрисдикцией. Согласнопредложенному Проекту, положения Соглашения позволят осуществлять обменинформацией по обоснованным запросам компетентных органов обеих стран, вчастности, в отношении банковской информации, а также о собственниках компаний отагентов, номинальных держателей и доверенных управляющих (трасти).
Законопроект был представлен после Саммита G8, который прошел накануне в Ирландии.На Саммите основной темой обсуждения была борьба с оффшорами и уклонением отналогообложения. Можно, конечно, предположить, что украинское правительствовсерьез задумалось о раскрытии собственников оффшорных схем и намеренопредпринять кардинальные шаги для этого. Однако практика показывает обратное –очередное голосование о денонсации существующего соглашения с Кипром (5 июня сего года)показало, что Украина не готова переходить на новые стандарты работы. Мы неможем утверждать, что подписание Соглашения с Белизом не найдет своегопродолжения, но попытались проанализировать вероятность негативных последствийдля собственников Белизских офшоров.
Итак, Соглашением предусмотрен обмен банковской информации,т.е. о счетах на Белизе. Согласно законодательству Белиза, международные бизнескомпании – IBC, которыев народе называют офшорными, освобождаются от налогообложения в Белизе приусловии, что они не ведут деятельность, не владеют недвижимостью и не имеютсчетов в Белизе. При нарушении этих условий Реестр вправе ликвидироватькомпанию. Следовательно, Белизские оффшоры обычно не имеют счетов в Белизе, икомпетентные органы не смогут получить информацию, поскольку она отсутствует.
Далее, информация может запрашиваться у Агентов. Согласнозаконодательству, в Белизе компании регистрируются сертифицированными Агентами,которые, в одночасье, выполняют роль корпоративного Секретаря. Реестр компанийне является публичным – он хранит данные о наименовании компании, дате и номереее регистрации и Агенте, который ее сопровождает. Агент в свою очередь, воисполнение требований местного AMLзаконодательства, владеет информацией о директорах иакционерах компаний, виде и количестве выпущенных акций. Здесь нужно отметить,что Агенты могут предоставлять услуги доверительного управления (т.е.номинальных директоров и акционеров) и в этом случае обязаны владетьинформацией о конечных собственниках – бенефициарах. Однако, если Белизский Агентне предоставляет таких услуг для компании, то владеет информацией исключительноо номинальных директорах и акционерах, услуги которых предоставляет компания издругой юрисдикции, например БВО, Невис, Сейшельские, Маршалловы и другиеострова. И в этом случае любые запросы относительно конечных собственникахбудут переадресованы далее.
Что же касается собственников акций на предъявителя, тоздесь немного иная история. Согласно обновленному законодательству Белиза,Агенты обязаны хранить акции на предъявителя в зарегистрированном офисекомпании (см.новость 14/01/13) и владеть данными о бенефициарах. Но и этом случаесуществует возможность сохранения конфиденциальности пользуясь услугаминоминальных бенефициаров.
Резюмируя, хотим положительно отметить намерения и стараниягосударственных мужей «вывести украинский бизнес из тени». Но намногоэффективнее создать условия, которые не будут способствовать его «уходу в тень».Многие украинские бизнесмены прячутся за офшорными стенами, выстраивая сложныецепочки владения с единственной целью – защитить созданное и передать своимнаследникам. Непосредственно владеть участком земли в престижном районе Киева,который достался в наследство от дедушки, попросту опасно для жизни. Ведь внашем «правовом» государстве запросто можно возбудить уголовное дело илиарестовать имущество, а дальше – дело техники. Раскрытие информации особственниках Белизских компаний никак не повлияет на схемы оптимизацииналогообложения и не решит проблему с рейдерами. Наоборот, переведет рейдерствов иную плоскость – оффшорную, и возможно будет способствовать международномумошенничеству и подделке документов.
Интересно, что провайдерам оффшорной индустрии такиезаявления Правительства только на руку: клиенты начинают волноваться,регистрировать новые компании, пользоваться новыми услугами, такими как услуги номинальныхбенефициаров, доверительных (трастовых) управляющих и др… И, сами того не желая,представители власти подталкивают общественность к поиску новых возможностейсохранения конфиденциальности владения активами.
- Радіодиктант без єдності: чому цьогорічний текст викликав хвилю критики Христина Кухарук вчора о 20:14
- Суд захистив право дитини жити з батьком: рішення Верховного Суду Юрій Бабенко вчора о 17:27
- Тренди фінтеху: як технології розширюють можливості малого і середнього бізнесу Любов Даниліна вчора о 14:26
- Правовий статус ембріонів в Україні: як суди визначають межі репродуктивних прав Леся Дубчак вчора о 14:02
- Невдалі ідеї для першого бізнесу Олександр Висоцький вчора о 13:43
- Вихід на європейські ринки: 5 помилок планування рекламних кампаній Станіслав Галандзовський вчора о 12:24
- Детінізація ринку оренди житла: як перетворити "сіру зону" на прозорий сектор Сергій Комнатний вчора о 10:35
- Поклик усередині: що означає жити в русі душі, а не в тиші страху Олександр Скнар вчора о 10:13
- Енергія-привид: юридичні ризики імпорту та генерації для українського бізнесу Ростислав Никітенко вчора о 09:53
- Фінансова стійкість: як організаціям зберігати розвиток після завершення грантів Олександра Смілянець вчора о 06:25
- Владі пощастило, бо ми є. Та ми – причина, чому ця країна ще стоїть Дана Ярова 25.10.2025 16:03
- Перші ластівки: апеляційні суди почали скасовувати розшуки ТЦК Павло Васильєв 24.10.2025 19:04
- Чесна конкуренція – це не лише про розбудову ринків: роздуми про політику та легітимність Штефан Сабау 24.10.2025 11:29
- Soft skills воєнного часу: як говорити, щоб рятувати життя і зберегти людяність Інна Лукайчук 23.10.2025 16:54
- Як мислити як донор: головний секрет ефективного грантрайтингу Олександра Смілянець 23.10.2025 16:36
- Детінізація ринку оренди житла: як перетворити "сіру зону" на прозорий сектор 131
- Гуманітарне реагування. Єдність у формуванні стратегії та механізмів для захисту 129
- Енергетична помилка 127
- Soft skills воєнного часу: як говорити, щоб рятувати життя і зберегти людяність 125
- Радіодиктант без єдності: чому цьогорічний текст викликав хвилю критики 101
-
Захисти свою крипту: чому юзери обирають некастодіальні гаманці – пояснюємо на прикладі Gem Wallet
Технології 25393
-
Об’єкт на 100 млн євро. Вінницький бізнесмен з партнерами будують акваполіс у центрі свого міста
Бізнес 15926
-
Атака РФ на Київ знищила склад і офіс фармкомпанії на $100 млн – джерело
Бізнес 10415
-
Росія балістикою знищила потужності найбільшого виробника дріп-кави в Україні – фото
Бізнес 7676
-
Росія могла вести розвідку з уламків порома "Естонія", що затонув 30 років тому – ЗМІ
Бізнес 2741
