Фінансові розслідування на чолі еволюції українських компаній
Що потрібно знати власнику бізнесу.
Успіх в проєктах Форензик найчастіше залежить від способів отримання якісної інформації.
Способи отримання інформації визначаються типом перевірки компанії і процедури форензик відповідно.
Типи перевірки компанії:
- Планова перевірка - коли менеджмент/перевірювані особи в компанії проінформовані про планову перевірку. Рівень якості інформації середній, тому, що часто, особи що перевіряються є контактними особами із надання інформації та потенційно можуть бути причетним до здійснення недобросовісних дій;
Строки:
Такі перевірки можуть значно розтягуватись, в деяких
випадках - до 1 року;
Прямі ризики:
- Продовження нанесення компанії збитку впродовж проведення розслідування, хоча в більшості випадків із початком проєкту форензик дії всіляких схематозів призупиняються до отримання розуміння зловмисниками ризику їх викриття;
- Втрата замовником інтересу до процедури із-за несвоєчасного отримання інформації про результати форензик та можливості прийняття управлінських рішень;
- Незавершення проєкту форензик і відповідно не імплементування потенційних ризиків та діючих схем по відчуженню активів за межі компанії;
- Незапровадження інструментів покращення систем внутрішніх контролів в компанії.
Переваги:
- офіційний статус перевірки;
- можливість імплементації покращень в компанії відразу в ході перевірки;
- Можливість використання інформації в якості доказової бази в рамках кримінальної справи;
- Легендована перевірка - коли процедура форензик здійснюється під легендою. Наприклад: процедура форензик здійснюється під легендою впровадження лінменеджменту- удосконалення бізнес-процесів компанії. В такому разі, рівень якості наданої інформації досить високий, через те, що її наданню ніхто в компанії не протидіє.
Строки:
Тип даної перевірки триває від 1 місяця до 3-х місяців.
Саме за цей час можна, як то кажуть, відчути вайб компанії та отримати незаперечні факти ризиків в системі внутрішніх контролів, неефективності бізнес-процесів та осіб причетних до них;
Прямі ризики:
- викриття легенди під якою діяла команда форензистів;
- затягування перевірки через неоперативності отримання інформації;
Переваги:
- органічність отримання інформації;
- Раптова перевірка - тип перевірки, коли об'єкт та суб’єкти перевірки не проінформовані та перевірка починається відразу після отримання доступу до джерел інформації. Рівень якості наданої інформації - дуже високий спочатку, але потім може падати у зв’язку з інформуванням про початок перевірки перевірюваних, та в деяких випадках може знизитись до поганого рівня якості у зв’язку із прямими протидіями перевірюваних осіб.
Строки:
Тривалість проєкту - до 1 місяця;
Прямі ризики:
- недопуск/затягування допуску до виконання процедури форензик менеджерами та співвласниками компанії;
- знищення інформації;
- відмова від проведення перевірки, початок корпоративного конфлікту;
Переваги:
- оперативність отримання результатів перевірки;
- мінімізація втрати активів компанії.
Тип перевірки завжди визначається напочатку проєкта форензик після інтервьююванная замовника і узгодження з ним дорожньої карти проведення проєкту.
Залежно від типу перевірки, маємо основні джерела інформації.
Джерела отримання інформації (sources of documentation:
- OSINT/HUMINT: отримання інфо через загальнодоступні джерела інформації;
- Первинна документація підприємства;
- Програми обліку підприємства;
- 5-й додаток для платників ПДВ;
- Банківські виписки.
Статистика проведення проєктів форензик в країнах із перехідною економікою каже про досить погану якість первинного обліку, тому в більшості проєктів форензик доводиться займатись відновленням первинної документації. Тип процедури форензик - матрьошка- форензик форензика.
Останній проєкт форензик для власника із першої десятки Forbes Ukraine - вважаю показовим проєктом, де метою проєкта було знаходежння точок ризику системи внутрішніх контролів з метою створення в майбутньому саме такої системи, яка унеможливить чи мінімізує фрод- фактор.
Показовим даний проєкт був тому сенсі, що задача проєкту не полягала в ідентифікації суми збитку чи покарання винних, задача полягала в покращенні існуючих бізнес-процесів компанії, рівня корпоративного управління холдингу та зміни мислення топменеджерів в бік розуміння себе як невід’ємної важливої ланки екосистемі компанії і ототожнення себе із її власником.
Саме такі компанії очолять економіку країни в найближчому майбутньому.
Компані - які швидко вхопили тренд та еволюціонували скрізь призмою візії власника компанії.
Форензик відіграє в даному тренді значну роль.
- Права, гарантовані Конституцією України, які неможливо обмежити Світлана Приймак 18:21
- Процедура видачі Держпрацею дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки Євген Морозов 10:32
- Сила чи емпатія Наталія Тонкаль вчора о 20:57
- Видалення з реєстру старої щорічної декларації депутата та подання виправленої Євген Морозов вчора о 16:07
- Справедливість по-українськи: забрати в бідних, збагатити чиновників Андрій Павловський 15.11.2024 22:06
- Перевибори у Німеччині. Нові проблеми чи можливості для України? Галина Янченко 15.11.2024 17:33
- Особистий бренд – ваш новий бізнес-актив Наталія Тонкаль 15.11.2024 14:39
- Нові правила управління державним майном та реалізації арештованих активів Дмитро Зенкін 15.11.2024 14:09
- Обміняйте Шевченка Євген Магда 15.11.2024 13:56
- Університети і ринок праці: взаємозалежність Юрій Баланюк 15.11.2024 13:37
- Виїзд дитини за кордон під час війни: порада від сімейного адвоката Світлана Приймак 15.11.2024 12:59
- Право постійного землекористувача надавати земельну ділянку в оренду третій особі Євген Морозов 15.11.2024 11:16
- ІТ в США та в Україні: порівняння зарплат, витрати та перспективи Сергій Хромченко 15.11.2024 10:39
- Воднева галузь США після обрання Трампа: чи зупинить Америка рух зеленого водню? Олексій Гнатенко 15.11.2024 09:15
- Форвардні контракти на ринку електроенергії ЄС: як працювати з вигодою та без ризиків Ростислав Никітенко 14.11.2024 11:55
-
Темні емпати: який це тип особистості та що про них кажуть психологи
Життя 9753
-
Комедія з Монікою Белуччі та продовження легендарного "Гладіатора": чотири кіноновинки тижня
Життя 6939
-
Секрет дорогих яєць. Як виробники задерли ціни та збільшили експорт
Бізнес 5156
-
Чи корисно їсти лише раз на день?
Життя 4461
-
"Справжній бедрум панк": музичні новинки тижня
Життя 4027