Форензик: практические кейсы фродов и методы их минимизации
Сделайте так, чтоб воровство в компании стало дорогим удовольствием.
Мы часто говорим о ситуациях в которых можно проверить фрод и минимизировать вероятность его совершения в будущем, но мы не говорим о случаях, которые практических невозможно предупредить и что самое главное - доказать.
Ниже, привожу случаи фрода и методы их минимизации из личной практики:
1. Кейс # 1 - представительские расходы:
Представительские затраты выданные менеджеру со стороны компании для проведения переговоров.
Сумма представительских была выдана менеджеру в форме наличных средств для посещения заведения и проведения переговоров с потенциальным клиентом, но по итогам состоявшегося ужина клиент пожелал оплатить счёт самостоятельно и более того не взял фискальный чек, но данный чек взял представитель компании, которому были выделены деньги компании.
Таким образом менеджер смог присвоить деньги, выделенные ему для похода в ресторан с клиентом. Кроме того, наличие фискального чека подтверждало понесённые затраты.
Методы минимизации:
Оплата представительских с помощью корпоративной карты компании, но не выдача кэша в кассе компании;
Кейс # 2: откаты при сдаче коммерческой недвижимости в аренду.
Генеральным директором объекта коммерческий недвижимости площади сдавались в аренду таким образом, что в договорах с арендаторами была указано лишь 50% от реальных поступлений от сдачи объектов в аренду. Вторые же 50% платились в форме кэш, таким образом СЕО компании ежемесячно клал себе в карман ровно 50% от оборота компании.
Методы минимизации:
Регулярный мониторинг цен по арендным платежам по сопоставимым объектам недвижимости, таким образом проверка рыночности цен от сдачи площадей в аренду.
Проведения процедуры тайного покупателя.
Кейс # 3: фрод при нормах списания на производственном предприятии.
С целью реализации продукции в чёрную на производственном предприятии, были установлены повышенные нормы списания продукции, таким образом разница произведённой продукции списывалась и реализовывалась в Форме 2. Деньги клались в карман директором предприятия. Нормы списания обосновывались документом, полученным в специализированной гос. организации, которая своим заключением подтверждала данный % норм списания для данного типа предприятия.
Методы минимизации:
Получение альтернативного документа о нормах списания;
Проверка достоверности бракованной продукции путём проведения спонтанных проверок в виде внеплановой инвентаризации.
Кейс # 4: завышение бонусов коммерческим директором.
В одном из производственных предприятий, коммерческий директор регулярно завышал объемы реализации продукции путем подделки инвойсов в учетной базе и объемов реализованной продукции. Размер бонусов зависел от объёма реализованной продукции. Далее данная продукция возвращалась, но бонусы ранее были начислены и уплачены. После того как схема вскрылась, менеджер написал заявление на увольнении.
Методы минимизации:
Регулярные сверки объёмов поставленной продукции с контрагентами во избежание фейковых продаж.
Выводы: с каждым годом, кейсы фродов в компаниях становятся все более изощрёнными, задача Форензиста - перманентное совершенствованное системы внутренних контролей в компании для их минимизации
- Gaming в Онтаріо, або як Операторам успішно отримати ліцензію Ольга Ярмолюк 17:48
- Аудити безпеки в громадах: інноваційна методика для громад Галина Скіпальська 14:22
- Що приховала влада у державному бюджеті 2024 року? Любов Шпак 13:05
- "Гостомельська пастка" для місцевого самоврядування Володимир Горковенко 10:25
- Топ 5 податкових порушень у 2025 році Сергій Пагер 08:57
- Як почути майбутнє? Молодь, офлайн-спілкування і роль дорослих Олексій Сагайдак вчора о 15:49
- Секс під час війни: про що мовчать, але переживають тисячі Юлія Буневич вчора о 14:04
- Крутити корупційні схеми на загиблих – це за межею моралі Володимир Горковенко вчора о 10:13
- Україна: 68 місце за якістю життя і 87 за зарплатами – сигнал для реформ Христина Кухарук 18.05.2025 17:58
- Вибір, як ключовий квант життя Алла Заднепровська 18.05.2025 13:44
- Пристань для Ocean-у Євген Магда 16.05.2025 18:32
- Регламентування та корпоративні політики для електронного документообігу Олександр Вернигора 16.05.2025 17:15
- Покроковий алгоритм бронювання військовозобов’язаних працівників Сергій Пагер 16.05.2025 12:23
- Зупинити СВАМ – завдання стратегічного значення Євген Магда 15.05.2025 18:32
- Бізнес у пастці кримінального процесу: хто вимкне світло? Богдан Глядик 15.05.2025 18:26
-
Що змінило хід виборів у Румунії і який урок з них має винести Україна
Думка 10205
-
Новий формат переговорів. Про що Трамп дві години говорив з Путіним
9137
-
Зеленський-2025 проти зразка 2019 року. Як шість років та війна змінили президента України
4150
-
ЄС уперше ввів санкції проти Росії за застосування хімічної зброї в Україні
Бізнес 3745
-
Власник вареничних "Балувана Галя" знову судитиметься із мережею "Галя Балувана"
Бізнес 3620