Открытие и ведение бизнеса в Канаде: некоторые аспекты
Канада - одна из самых подходящих стран для создания и поддержания бизнеса.
Развитая экономика, все условия для спокойной и процветающей жизни влияют на то, что подданные других стран мечтают переехать, иметь свой дом и бизнес в Канаде.
Указанная юрисдикция может быть использована ИТ компаниями при структурировании своего бизнеса.
Зарегистрировать бизнес в Канаде можно онлайн.
Канада престижная страна в аспекте аспекте ведения бизнеса, но сложная в аспекте налогообложения.
Согласно законам страны, бизнес можно вести в форме следующих предприятий:
- корпорация;
- партнерство;
- совместное предприятие;
- частное предприятие;
- траст.
Форма предприятия зависит от каждого конкретного случая.
Самые распространенные виды – это партнерство и корпорация.
Партнерство (может быть общее и ограниченное). Чаще всего регистрируются ограниченные партнерства (LP), в котором имеется один основной партнер (неважно является он резидентом Канады или нет) и обычные — с ограничением прав и такой же ответственностью. Главная ответственность – на основном партнере, в т.ч. по долгам.
Корпорация – это компания, где бенефициары — акционеры, которые не несут ответственность за деятельность и за долги. Владелец (резиденты Канады) – один или несколько (они же – совет директоров). Уставного фонда не предусмотрено.
Корпорация - форма компании, которая в основном используется для ведения реального бизнеса.
Полезную информацию о компаниях и налогах в Канаде можно найти на официальном источнике – https://www.canada.ca/en
Когда речь идет о планировании открытия компании, а именно корпорации в Канаде, одним из основных факторов является двухуровневая система налогов — федеральная и провинциальная.
Province or territory | Lower rate | Higher rate |
Newfoundland and Labrador | 3% | 15% |
Nova Scotia | 3% | 16% |
New Brunswick | 3% | 14% |
Prince Edward Island | 4.5% | 16% |
Ontario | 3.5% | 11.5% |
Manitoba | 0 | 12% |
Saskatchewan | 2% | 12% |
British Columbia | 2% | 12% |
Nunavut | 4% | 12% |
Northwest Territories | 4% | 11.5% |
Yukon | 2% | 12% |
Базовая ставка федерального налога составляет 38% от вашего налогооблагаемого дохода, 28% – после снижения налога. После общего снижения налога чистая налоговая ставка составляет 15%.Для контролируемых Канадой частных корпораций, претендующих на вычет из малого бизнеса, чистая ставка налога составляет 10%.
Провинциальный налог зависит в первую очередь от территориального фактора, так как Канада состоит из провинций. Во-вторых, налог зависит от масштаба, оборота и дохода вашего бизнеса. На таблице ниже показано как может варьироваться провинциальный налог:
Так же в Канаде существует GST/HST налог. Это аналогия НДС (VAT), который действует в странах Европы, СНГ, других.
GST — (Налог на товары и услуги) — это многоуровневый налог на добавленную стоимость.
HST — (Гармонизированный налог с продаж) является налогом на потребление в Канаде. Он используется в провинциях, где федеральный налог на товары и услуги (GST) и региональный провинциальный налог с продаж (PST) были объединены в единый налог на добавленную стоимость с продаж.
В каждой провинции свой НДС (GST либо HST):
Province or territory | GST/HST | % |
Newfoundland and Labrador | HST | 15% |
Nova Scotia | HST | 15% |
New Brunswick | HST | 15% |
Prince Edward Island | HST | 15% |
Ontario | HST | 13% |
Manitoba | GST | 5% |
Saskatchewan | GST | 5% |
British Columbia | GST | 5% |
Nunavut | GST | 5% |
Northwest Territories | GST | 5% |
Yukon | GST | 5% |
Компании обязаны платить налоги со всей своей прибыли независимо от источника ее происхождения.
Налог взимается с полученной прибыли, за вычетом расходов, связанных с функционированием компании. Партнерства, не ведущие деятельность в Канаде, освобождаются от уплаты налогов на ее территории.
Также стоит отметить, что компании-резиденты Канады уплачивают подоходный налог независимо от места ведения бизнеса, будь то Канада или любая другая юрисдикция.
Компании-нерезиденты уплачивают подоходный налог только с прибыли, полученной в результате ведения бизнеса непосредственно в Канаде
Что касается отчетности по налогам — подготовка и сдача финансового отчета являются обязательными. Отчет готовится ежегодно и должен быть сдан в течение 6 месяцев с даты окончания финансового года.
Налоги начисляются на основании налоговой декларации и должны быть уплачены в течение 2 месяцев с момента окончания финансового года.
Если компания не вела деятельность на протяжении финансового года, в налоговую подается нулевой отчет.
По следующим ссылкам Вы можете найти информацию:
1. О налогах для компаний — Income Tax Act (R.S.C., 1985, c. 1 (5th Supp.)) https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/I-3.3/page-1.html
2. Содержится детальная информация о создании компании, требования к владельцу и т.д — Canada Business Corporations Act (R.S.C., 1985, c. C-44) — https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/C-44/page-1.html#h-1
3. В том же законе описана информация о ликвидации компаний — PART XVIII Liquidation and Dissolution of companies https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/C-44/page-33.html#h-26
- Корупція у Президента чи безвідповідальність вартістю 2 млрд грн? Артур Парушевскі 14:23
- Регулювання RWA-токенів у 2025 році: як успішно запустити проєкт Іван Невзоров 13:50
- Непотрібний президент Валерій Карпунцов 13:38
- Стягнення додаткових витрат на навчання дитини за кордоном: на що необхідно звернути увагу Арсен Маринушкін 13:21
- Оформлення права власності на частку у спільному майні колишнього подружжя Альона Прасол 10:29
- В Україні з’явився "привид" стагфляції, що пішло не так? Любов Шпак 10:27
- Юридичне регулювання sweepstakes: основні аспекти та огляд за юрисдикціями Роман Барановський вчора о 16:19
- Нелегальний ринок тютюну: як зупинити мільярдні втрати для бюджету України? Андрій Доронін вчора о 15:05
- Перевірка компаній перед M&A: аудит, юридичні аспекти та роль менеджера Артем Ковбель вчора о 02:12
- Адвокатура в Україні потребує невідкладного реформування Лариса Криворучко вчора о 01:14
- Ретинол і літо: якими ретиноїдами можна користуватися влітку Вікторія Жоль 01.04.2025 09:44
- К вопросу о гегелевских законах диалектики. Дискуссия автора с ИИ в чате ChatGPT Вільям Задорський 01.04.2025 06:23
- Рекордні 8549 заяв на суддівські посади: що стоїть за ключовою цифрою пʼятого добору? Тетяна Огнев'юк 31.03.2025 21:11
- Med-Arb: ефективна альтернатива традиційному врегулюванню спорів Наталія Ковалко 31.03.2025 17:54
- Искусство наступать на грабли Володимир Стус 31.03.2025 17:05
- Рекордні 8549 заяв на суддівські посади: що стоїть за ключовою цифрою пʼятого добору? 3793
- Шукайте жінку! Білоруський варіант 367
- Med-Arb: ефективна альтернатива традиційному врегулюванню спорів 252
- НАБУ: невиправдані надії 226
- Аудит українських надр. Відзив "сплячих" ліцензій. Передача надр іноземцям 157
-
"Супутник Притули" змінив правила гри: як Україна вплинула на фінський космічний бізнес
22607
-
Ексголова Харківської ОДА Кучер очолив наглядову раду держкомпанії "Ліси України"
Бізнес 17373
-
Сотні контрактів. Про що говорить масова закупівля Європою сучасних танків та БМП
16560
-
Треба багато, але окупності нема. Чому в Україні так довго будуються скляні заводи
Бізнес 13269
-
Податкова почала отримувати дані про людей, які систематично продають товари через інтернет
Фінанси 11226