Показать все, что скрыто: в поисках бенефициара
О правилах раскрытия конечных бенефициарных собственников юридическими лицами согласно новому закону о финансовом мониторинге
Поговорим о еще одном аспекте Закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (Нового закона о финансовом мониторинге), вступившем в силу 28 апреля. О том, что касается раскрытия бенефициаров.
Законом установлены новые правила раскрытия конечных бенефициарных собственников.Что важно:
1) Обязанность устанавливать конечного бенефициарного собственника клиента закреплена за субъектом первичного финансового мониторинга. Например, банком, который имеет право затребовать у клиента структуру собственности и обязан убедиться в достоверности полученной информации. Также банк обязан сообщить в специально уполномоченный орган о расхождении в информации, полученной от клиента о конечном бенефициаре с данными Единого государственного реестра.
2) Обязанность раскрыть конечного бенефициарного собственника возложена на само юридическое лицо– при регистрации. Для уже зарегистрированных юридических лиц – подать соответствующую информацию государственному регистратору в течение трех месяцевс момента утверждения нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности. Такой нормативно-правовой акт готовится Министерством финансов, поэтому важно отслеживать момент его утверждения, чтобы успеть подать информацию в указанный срок.
В противном случае, за не предоставление или несвоевременное предоставление информации о конечном бенефициарном собственнике предусмотрены штрафные санкции.Так, если вы, от имени своего предприятия, замечтавшись, не подадите в срок указанный выше, структуру собственности госрегистратору (информацию о конечном бенефициаре или его отсутствии), согласно Кодексу про административные правонарушения в новой редакции, на вас, как на руководителя предприятия наложат штраф в размере от одной до трех тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан – (а это составляет 17 000 – 51 000 грн).
Также нужно обратить внимание на то, что юридические лица обязаны сообщать в течение 30 рабочих дней об изменениях в структуре собственности дабы поддерживать информацию о бенефициарном собственнике в актуальном состоянии. И даже в случае, если бенефициарный собственник не меняется и структура собственности остается прежней на протяжении продолжительного времени, - при внесении любых других изменений в реестр о юридическом лице необходимо будет также информировать об отсутствии изменений в структуре собственности.
Более того, подтверждать информацию о бенефициарном собственнике необходимо будет каждый год.И тут внимание, ведь для каждого лица дата индивидуальная – подавать подтверждающие документы нужно не позднее 14 календарных дней с даты регистрации такого юридического лица.
Для подтверждение актуальной информации, юридическое лицо каждый год обязано подавать следующий пакет документов:
1) Заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном собственнике;
2) Структуру собственности;
3) В случае, если учредителем украинской компании является юридическое лицо-нерезидент, – выписку или торгового (судебного, проч.) реестра, подтверждающую факт регистрации в юрисдикции местонахождения нерезидента;
4) Нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность конечного бенефициара (если речь идет о физлице-нерезиденте либо же резиденте, документы которого оформлены без применения средств Единого государственного демографического регистра).
Читая новые требования о ежегодном обновлении такой информации в реестре, невольно вспоминается история 6-7- летней давности, когда не обновление предпринимателями ежегодной информации о местонахождении лица в реестре, в конечном итоге влекли крайне неприятные последствия. Напомню: оперативные отряды налоговой милиции, не выходя из фискального офиса, пачками штамповали по умолчанию служебные записки «об отсутствии субъекта по местонахождению». Затем передавали коллегам по инспекции, а те расторгали публично-правовые договора электронного документооборота. Бухгалтера не могли подать отчетность вовремя, и казна таким изощренным способом получала штрафы-пени по доначислениям. А юристы – дополнительный фронт работ в судебных прениях.
Что ж, новинки от парламента, всегда нужно уметь читать между строк и не затягивать с процессами подготовки. Чего всем и желаю.
- Архіви як джерело історичної пам’яті та інформації Валентина Шрамко 12:35
- Який відсоток "плинності" можна вважати верхньою межею? Олександр Висоцький 11:25
- Кредиторські вимоги податкового органу у справі про банкрутство Євген Морозов 09:40
- Неоподаткування доходу з OnlyFans: відповідальність та кримінальні наслідки Іван Бєдний 09:18
- Актуальні питання електронного бронювання працівників Яна Богданова 08:43
- Ответ на вызов истории: Тридцать первый месяц войны Джейхун Маммадов 08:00
- Висновки з минулого – для кращого майбутнього Сильвія Красонь-Копаніаж вчора о 15:41
- Захист прав інтелектуальної власності на об’єкти, створені штучним інтелектом Артем Гордєєв вчора о 14:51
- Формування нової земельної ділянки шляхом поділу сформованої ділянки Євген Морозов вчора о 07:45
- Строки давності за самовільне будівництво на захопленій землі Дмитро Зенкін 22.09.2024 12:48
- Встановлення дійсного автомобільного перевізника Укртрансбезпекою Євген Морозов 22.09.2024 08:20
- Юридическая защита бизнеса в условиях военного положения Світлана Приймак 21.09.2024 22:29
- Товарно-транспортна накладна – зміна акцентів в судовій практиці Верховного суду Євген Морозов 21.09.2024 08:48
- Влада над владою – умова оновлення України. 4. Від раболіпства до національної ідеї Вільям Задорський 21.09.2024 07:34
- R&D на виробництві: як взаємодія підрозділів сприяє інноваціям Єгор Осадчук 20.09.2024 16:34
- Найкритичніша зима: чому уряд має знову заборонити експорт дров та паливної сировини 2490
- Скасували продаж іпотечної квартири та повернули нерухомість клієнту 446
- Пастка для довірливих 212
- Вплив модерування чатів у Telegram на безпеку українських компаній 103
- Ціни на нерухомість в Україні: фактори впливу та прогнози 99
-
Чума свиней на порозі. Хто її приніс та що буде з цінами на м’ясо
Бізнес 23653
-
Найбільший виробник українського легпрому розповів про загрозу секондхенду
Бізнес 8572
-
Ціна на соняшник в Україні зросла
Бізнес 7929
-
"Це змінить правила гри". Найбільші банки світу вирішили підтримати ядерну енергетику
Бізнес 7702
-
Найбільший металургійний комбінат України оголосив про скорочення виробництва
Бізнес 6422