Оптимизация налогов: правила игры
Любая система налогообложения существенно оказывает влияние на предпринимательскую деятельность. Все способы оптимизации налогов делятся на: законные и незаконные. Как заниматься только законной оптимизацией и не нарушать правила?
Любая система налогообложения существенно оказывает влияние на предпринимательскую деятельность. Все способы оптимизации налогов делятся на: законные и незаконные. Как заниматься только законной оптимизацией и не нарушать правила? Я категорически против использования незаконных способов оптимизации налогов.
Моя позиция: «Уклонение от уплаты налогов – преступление против государства. Неиспользование всех законных возможностей для оптимизации налогообложения – преступления против себя»
Таким образом, налогосберегающие методы необходимы. Однако, пользоваться ими нужно по строгим пра-вилам. По нашему мнению это следующие правила:
Схема должна быть коммерчески обоснованной
При внедрении в бизнес той или иной схемы, следует учесть тот факт что бы у этих схем было какое-то коммерческое обоснование, кроме оптимизации налогов. Такое обоснование должно быть качественно документировано, чтобы в случае предъявления претензий налоговыми органами, в суде представить документы, а не только объяснения сотрудников и руководства.
Если же схема оптимизации налогов однозначно выглядит как “схема”, и система составляющих ее сделок не имеет никакого реального коммерческого смысла, такая схема может быть атакована налоговыми органами.
Отсутствие связанных лиц
Все юридические лица, используемые в схеме должны быть не зависимыми от вашего предприятия, его руководителя или владельца. В противоположном случае проверяющие службы могут применить понятие «аффилированные лица» и работоспособность схемы будет под угрозой. Нужно избегать назначения на должности директоров тех, кто находится в служебной подчиненности, родственной связи или иной устанавливаемой судом зависимости от основных фигур вашего бизнеса.
Особенности бизнеса используемого при привлечении инвестиций
Есть ряд предприятий, для которых контроль со стороны государства дополняется требованиями по финансовой прозрачности. Я имею в виду, предприятия, которые стремятся к привлечению инвестиций (неважно - иностранных или местных) или продажи своей части стратегическому инвестору.
Любой инвестор при инвестировании, неизбежно сталкивается с тем, что финансовая схема интересующего его предприятия имеет хотя бы один закрытый от посторонних глаз элемент. Те кто ранее обращались за финансированием обязательно сталкивались с подобным вопросом.
Одно из главных условий инвестора это легальность применяемых налоговых схем. Это самое важное условие; если оно не выполняется, то можно смело забыть о привлечении финансирования из независимых источников.
Прибыль это основной показатель для оценки инвестором успешности бизнеса. Поэтому при применении того или иного варианта оптимизации налогов, нужно прежде всего предусмотреть прозрачный для инвестора вывод прибыли. Ведь имен с прибыли Вы будете рассчитываться за инвестицию. Такие решения были разработаны десятки лет назад на примере других развивающихся экономик и успешно применяются международными корпорациями до сих пор.
Защищайте свои активы и инвестиции
Полностью защититься от возможных налоговых претензий на 100% невозможно, даже уплачивая максимально возможные суммы налогов. Как показывает практика, корпоративных войн, судебная система в Украине совершенно непредсказуема. Именно поэтому необходимым элементом финансового планирования любого бизнеса должна быть защита активов. Вот основные принципы:
- Самые ценные активы бизнеса (недвижимость, права, оборудование) должны быть отделены от оборотов бизнеса на другое юридическое лицо. Если и это не возможно осуществить, то оформляется залог на дружественное юр.лицо. Эта сделка должна иметь рыночный характер, для того, чтобы нельзя было ее признать притворной и впоследствии - недействительной.
- Компания владелец активов не должна вести хозяйственной деятельности, кроме сдачи в аренду активов другому предприятию. При этом эта сделка должна носить рыночный характер.
- Права реальных владельцев бизнеса лучше всего построить через холдинг. Холдинговая компания выбирается в оншорной юрисдикции, с которой Украина подписала договор о защите капиталовложений. Еще лучше если эта юрисдикция берет участие в Европейской конвенции по правам человека
- Права на конечный элемент холдинговой цепочки должны быть оформлены без нарушения украинского законодательства.
Итоги
Планирование структуры бизнеса и его финансовых потоков позволяет избежать большинства административных рисков. Грамотное построение налоговой схемы бизнеса позволяет сохранить свои активы, минимизировать издержки бизнеса. А результат – стабильный, конкурентоспособный бизнес.
- Нові мита Трампа: що чекає на Україну та Ізраїль у новій торговій реальності Олег Вишняков вчора о 18:27
- Корупція у Президента чи безвідповідальність вартістю 2 млрд грн? Артур Парушевскі вчора о 14:23
- Регулювання RWA-токенів у 2025 році: як успішно запустити проєкт Іван Невзоров вчора о 13:50
- Непотрібний президент Валерій Карпунцов вчора о 13:38
- Стягнення додаткових витрат на навчання дитини за кордоном: на що необхідно звернути увагу Арсен Маринушкін вчора о 13:21
- Оформлення права власності на частку у спільному майні колишнього подружжя Альона Прасол вчора о 10:29
- В Україні з’явився "привид" стагфляції, що пішло не так? Любов Шпак вчора о 10:27
- Юридичне регулювання sweepstakes: основні аспекти та огляд за юрисдикціями Роман Барановський 02.04.2025 16:19
- Нелегальний ринок тютюну: як зупинити мільярдні втрати для бюджету України? Андрій Доронін 02.04.2025 15:05
- Перевірка компаній перед M&A: аудит, юридичні аспекти та роль менеджера Артем Ковбель 02.04.2025 02:12
- Адвокатура в Україні потребує невідкладного реформування Лариса Криворучко 02.04.2025 01:14
- Ретинол і літо: якими ретиноїдами можна користуватися влітку Вікторія Жоль 01.04.2025 09:44
- К вопросу о гегелевских законах диалектики. Дискуссия автора с ИИ в чате ChatGPT Вільям Задорський 01.04.2025 06:23
- Рекордні 8549 заяв на суддівські посади: що стоїть за ключовою цифрою пʼятого добору? Тетяна Огнев'юк 31.03.2025 21:11
- Med-Arb: ефективна альтернатива традиційному врегулюванню спорів Наталія Ковалко 31.03.2025 17:54
-
"Супутник Притули" змінив правила гри: як Україна вплинула на фінський космічний бізнес
24167
-
Сотні контрактів. Про що говорить масова закупівля Європою сучасних танків та БМП
17858
-
Ексголова Харківської ОДА Кучер очолив наглядову раду держкомпанії "Ліси України"
Бізнес 17455
-
Треба багато, але окупності нема. Чому в Україні так довго будуються скляні заводи
Бізнес 14208
-
Податкова почала отримувати дані про людей, які систематично продають товари через інтернет
Фінанси 13003