Авторські блоги та коментарі до них відображають виключно точку зору їхніх авторів. Редакція ЛІГА.net може не поділяти думку авторів блогів.

18.08.2013 10:12

Как с бизнес-планом найти деньги. Советы бывалого

Андрій Стадник Експерт з управління проектами та інвестиційного менеджменту. Власник BFM Group Ukraine

Или чем забыли те, кто пишет о типовых ошибках бизнес-планов

Большинство бизнес-планов, скоторыми приходится иметь дело кредитным клеркам, инвесторам и прочемуфинансовому люду, чем-то напоминают детские рисунки. Наляпитость, простота ифантастические зверушки.
Многие люди категорически отказываются, как учиться, таки перенимать чей-то готовый опыт.
Читаешь порой творение спретензией на серьезность и ценой вопроса в десятки миллионов евро, и думаешь –ну вот как такое может быть? Неужто ж тебя, родимый, в гуггле забанили? Нуладно, денег нет ни на консультантов, ни на собственный штат специалистов. Таксядь, сам почитай, черт возьми, что люди в интернетах пишут! Примерыбизнес-планов скачай, посмотри, как там сделано. Учебников по бизнес -планированию полно в он-лайн библиотеках. Уже только самые ленивые ведомства не переписали друг у другаразнообразные методические рекомендации по подготовке технико-экономическихобоснований. Все ведь жевано - разжевано. Бери и пользуйся!
Да, визуально многонепонятных табличек и циферок, от которых рябит в глазах. Но все это сложнотолько на первый взгляд. Сложно только все данные собрать так, чтобы они былимаксимально корректными.
Много времени и сил занимаетизучение всех без исключения капитальных затрат и календарного графика ихосвоения до запуска в эксплуатацию и начала полноценной деятельности.
Непросто, возможно, ещепрописать производственный план, в котором надо тщательно разнести переменныеиздержки по сырью и комплектующим, а также сформировать их необходимые запасы.
Пару мозговых извилин надодля того, чтобы спланировать сбытовую политику и порядок ожидаемых денежныхпоступлений.
Постоянные затраты, фондзаработной платы персонала, выплаты в обслуживание заемных денег, базаналогообложения. Вот, в основном, и все.
Дальше надо формировать тесамые визуально страшные таблицы. На самом деле ведь это уже чисто техническаязадача, с которой справится даже школьник.

Три фундаментальных простейших к заполнению ипониманию блока:
-Отчет о движении денежныхсредств;
-Отчет о прибылях и убытках;
-Управленческий баланс.

Это то, что необходимо любомуфинансисту для того, чтобы, даже пробежав глазами по диагонали, понять –сколько, куда, зачем и доколе.
Это то, что необходимо любомупредпринимателю для того, чтобы видеть реальное положение дел в своем бизнесе.
Это основа основуправленческого учета, необходимость которого отчего-то многие игнорируют,считая, что с них хватит бухгалтерского и блокнотика с черной кассой.
Малый и средний бизнес грешитэтим повально.

Вообще-то, мы, рожденные вСССР – уникальный народ. Перекосы у нас присутствуют во всем, куда не тыкнись.Все, что мы делаем - делаем не для, а вопреки. Понтов нагнать – мы первые.Ошибок наделать – мы тоже первые. Признавать эти ошибки мы не умеем, затокаждый суслик в поле – просто офигенный агроном.
Казалось бы, вот что стоилоеще на заре строительства капитализма принять за основу международные стандартыфинансовой отчетности (В 90-х они пока еще назывались International AccountingStandards, а IFRS (МСФО) стали в 2001-м).
Ну конечно, мы сами с усами.А для чего при Союзе ели хлеб научные деятели от прикладной экономики?
Помню, в 93-м году сам чутьне вылетел со второго курса Киевского Политеха, долго и муторно пытаясьзамшелому дедку сдать курсовую работу по «Экономике химических предприятий», несойдясь с ним во мнениях по формированию себестоимости.
Никогда не понимал, зачем всебестоимость продукции включать общезаводские постоянные издержки.
Тогда еще, будучи студентом,23-х лет от роду, импортировал вагонными нормами целлюлозу из России, продуктыпитания из Ирана, и свою собственную систему учета придумал себе сам. Какоказалось впоследствии, в точности повторяющую международные стандарты.
Вообще, было бы здоровопровести тотальную переаттестацию преподавателей в украинских и российскихВУЗах, обучающих студентов финансовому анализу и экономике.
Не понимаю, как можно занудно и тупо 5 лет вбивать детям в головы совершеннолишние вещи.
Молодые специалисты с красными дипломами по специальности «финансы им кредит»не знают элементарнейших вещей.
Например, как вообще можно не знать о том, что существуют эти три простыеформы, посредством которых можно сделать сквозной анализ финансовойдеятельности предприятия?
Все ведь проще простого! Быстро, просто, эффективно. Кеш-фло, баланс иприбыли-убытки с масштабом – месяц и отражением движения денег по расходам идоходам.
А попробуй такому профессору экономических наук сказать, что полноценныйуправленческий учет можно поставить силами даже одного директора с тремяклассами образования… Визгу будет до небес!
Организовать грамотный управленческий учет гораздо проще, чем бухгалтерский иналоговый. И вообще, все в этой жизни просто на самом деле. Другой вопрос втом, что преподаватели и теоретики от экономики пытаются тщательно скрывать этупростоту от студентов.
Так вот, возвращаясь кбизнес-планам.
В финансовых имитационныхмоделях напрочь игнорируется необходимость помесячного планирования.
Смотришь, бывает, на тунесчастную табличку в Excel. Ну, наверняка ведь свернули столбцы для удобства,где-то есть детализация. Нет! Только средняя температура по больнице. Миллионтуда, миллион сюда, миллион заработали. Бинго! Деньги давай!!
При глобально-стратегическоммоделировании денежных потоков своего бизнеса предприниматели (а также и неопытныеконсультанты) очень часто не замечают возникновения кассовых разрывов, иудивляются, когда впоследствии бизнес сыпется вследствие недостатка планируемыхоборотных средств.
В чем чаще всего ошибаютсяпри расчете прогнозного движения денежных средств:
Отсутствует понятиеоборачиваемости дебиторской задолженности. Вся продукция из-под конвейерамоментально трансформируется в живые деньги на расчетном счету.
Отсутствует понятие сырьевыхзапасов и периодичность закупок в стоимостном выражении. Деньги за сырьесписываются со счета по мере использования в технологическом цикле. Представляюсебе эту картину…
Понятия себестоимость иамортизация упорно отображаются с точки зрения бухгалтерского учета. Всебестоимость упорно впихивают постоянные затраты, а амортизация только та, чтопо нашим нормам идет на списание НДС. Хотя встречается и другая крайность.Списания на реальный срок службы оборудования имеют прямую связь с базойналогообложения. Все из-за того, что бухгалтерский учет знают вроде как бы все,вот и экономят на штатных финансистах. Управленческий учет? МСФО? Не, неслыхали!
Потребность в оборотныхсредствах чаще всего берется из головы круглой суммой и отчего-то забивается вграфу капитальных затрат, что доставляет лютый батхерт любому специалисту,пересчитывающему проект.

В любом проекте есть несколько ключевых и простых косознанию блоков:

Первый -капитальные затраты, которые предстоит окупить за счет будущей прибыли;
Второй - доход (валовая выручка);
Третий - прямые (переменныезатраты). Прямая себестоимость - все то, что непосредственно относится напродукт
Четвертый - условно постоянныезатраты. Если Вы в этом месяце ничего не продадите, а цех остановился наплановый ремонт, все равно эти деньги придется тратить. Например, зарплатаперсонала и аренда офиса
Пятый - Проценты по кредитам ивыплаты в погашение долга
Шестой - налоги;

Вот когда за вычетом всехрасходов предприятие стабильно выходит на ноль - это и есть точкабезубыточности, а когда за счет операционной прибыли гасятся изначально вложенные в проект средства – этоточка (период) окупаемости.
Резюмируя написанное, вобращении к предпринимателям и инициаторам старт-ап проектов, вспоминаетсяпесня Юрия Визбора «Если я заболею, то кврачам обращаться не стану. Обращаюсь к друзьям (не сочтите, что это в бреду)». Ну, или бессмертное «спасение утопающих– дело рук самих утопающих».
Пока тупая наляпистость сфантастическими зверушками присутствует в бизнес-планах, не стоит говорить оплохом инвестиционном климате. Разруха в головах, а не клозетах.

Усі матеріали автора