Как доказать мошенничество?
Практикующие юристы иногда сталкиваются с таким вопросом. И чем вероломнее мошенники, тем сложнее ответить на этот вопрос. Так что же делать, когда всё против вас? И документы, и факты, и свидетели?
Практикующие юристы иногда сталкиваются с таким вопросом. И чем вероломнее мошенники, тем сложнее ответить на этот вопрос. Так что же делать, когда всё против вас? И документы, и факты, и свидетели?
Один из выходов – взглянуть на проблему под другим углом, дать нестандартную оценку стандартной ситуации.
Типичный пример – компания отгрузила товар с полной или частичной отсрочкой платежа. Наступает срок платежа, возникает долг и документы попадают к юристу. Первое, что делает юрист, изучает документальное подтверждение долга и устанавливает следующее: договор подписан непонятно кем, подпись получателя на расходной накладной неразборчива, а доверенности на получение ТМЦ вообще нет. При этом покупатель занимает позицию "я Вас первый раз вижу". Конечно, менеджеры виноват в неоформлении документов, а бухгалтер – в отсутствии доверенности, но это юристу не поможет. Его задача доказать и взыскать долг.
Итак, как же "пришить неопределённую отгрузку" конкретному покупателю, да так, чтобы у суда и сомнений не осталось.
Есть, конечно, вариант обратиться в органы милиции и попытаться доказать мошенничество, но это путь слишком длинный и пройти его до конца не все осилят, да и результат может быть недостигнут.
Моё предложение состоит в "игре на педантичности" и соблюдении правил бухгалтерского и налогового бухгалтером нерадивого покупателя.
Итак, произошла поставка товара без предварительной оплаты. Это значит, что по правилам налогового учёта продавец начислил налоговые обязательства по НДС и в момент отгрузки выдал покупателю налоговую накладную.
Бухгалтер покупателя, получив налоговую накладную и приходные документы на товар, отразит их в бухгалтерском и налоговом учёте. А учитывая пресловутое приложение № 5 к декларации по НДС и реестр полученных налоговых накладных, который в электронном виде подаётся в налоговые органы, практикующему юристу без труда можно установить – в каком месячном периоде покупатель отразил налоговый кредит от поставщика.
Дальше дело техники – инициировать внеплановую проверку покупателя налоговой на предмет соблюдения законодательства по НДС в указанный период и получить материалы этой проверки.
Акт проверки будет содержать детальное описание спорных хозяйственных операций по приобретению покупателем товара со ссылкой на все первичные документы.
Как показывает практика, суды не оставляют без внимания такие доказательства получения товара должником.
- Який відсоток "плинності" можна вважати верхньою межею? Олександр Висоцький 11:25
- Кредиторські вимоги податкового органу у справі про банкрутство Євген Морозов 09:40
- Неоподаткування доходу з OnlyFans: відповідальність та кримінальні наслідки Іван Бєдний 09:18
- Актуальні питання електронного бронювання працівників Яна Богданова 08:43
- Ответ на вызов истории: Тридцать первый месяц войны Джейхун Маммадов 08:00
- Висновки з минулого – для кращого майбутнього Сильвія Красонь-Копаніаж вчора о 15:41
- Захист прав інтелектуальної власності на об’єкти, створені штучним інтелектом Артем Гордєєв вчора о 14:51
- Формування нової земельної ділянки шляхом поділу сформованої ділянки Євген Морозов вчора о 07:45
- Строки давності за самовільне будівництво на захопленій землі Дмитро Зенкін 22.09.2024 12:48
- Встановлення дійсного автомобільного перевізника Укртрансбезпекою Євген Морозов 22.09.2024 08:20
- Юридическая защита бизнеса в условиях военного положения Світлана Приймак 21.09.2024 22:29
- Товарно-транспортна накладна – зміна акцентів в судовій практиці Верховного суду Євген Морозов 21.09.2024 08:48
- Влада над владою – умова оновлення України. 4. Від раболіпства до національної ідеї Вільям Задорський 21.09.2024 07:34
- R&D на виробництві: як взаємодія підрозділів сприяє інноваціям Єгор Осадчук 20.09.2024 16:34
- Актуальные проблемы украинцев в Испании Світлана Приймак 20.09.2024 14:35
- Найкритичніша зима: чому уряд має знову заборонити експорт дров та паливної сировини 2439
- Скасували продаж іпотечної квартири та повернули нерухомість клієнту 446
- Пастка для довірливих 206
- Вплив модерування чатів у Telegram на безпеку українських компаній 103
- Ціни на нерухомість в Україні: фактори впливу та прогнози 99
-
Чума свиней на порозі. Хто її приніс та що буде з цінами на м’ясо
Бізнес 21684
-
Найбільший виробник українського легпрому виступив проти секондхенду
Бізнес 8245
-
Ціна на соняшник в Україні зросла
Бізнес 6613
-
Лекції під час блекауту та іспит в укритті — викладач Богдан Рубльов про складнощі навчання у війну
Життя 6247
-
"Я поклав край хаосу". Інтерв'ю Зеленського про мирний план, Трампа і Путіна – за хвилину
5316