Как доказать мошенничество?
Практикующие юристы иногда сталкиваются с таким вопросом. И чем вероломнее мошенники, тем сложнее ответить на этот вопрос. Так что же делать, когда всё против вас? И документы, и факты, и свидетели?
Практикующие юристы иногда сталкиваются с таким вопросом. И чем вероломнее мошенники, тем сложнее ответить на этот вопрос. Так что же делать, когда всё против вас? И документы, и факты, и свидетели?
Один из выходов – взглянуть на проблему под другим углом, дать нестандартную оценку стандартной ситуации.
Типичный пример – компания отгрузила товар с полной или частичной отсрочкой платежа. Наступает срок платежа, возникает долг и документы попадают к юристу. Первое, что делает юрист, изучает документальное подтверждение долга и устанавливает следующее: договор подписан непонятно кем, подпись получателя на расходной накладной неразборчива, а доверенности на получение ТМЦ вообще нет. При этом покупатель занимает позицию "я Вас первый раз вижу". Конечно, менеджеры виноват в неоформлении документов, а бухгалтер – в отсутствии доверенности, но это юристу не поможет. Его задача доказать и взыскать долг.
Итак, как же "пришить неопределённую отгрузку" конкретному покупателю, да так, чтобы у суда и сомнений не осталось.
Есть, конечно, вариант обратиться в органы милиции и попытаться доказать мошенничество, но это путь слишком длинный и пройти его до конца не все осилят, да и результат может быть недостигнут.
Моё предложение состоит в "игре на педантичности" и соблюдении правил бухгалтерского и налогового бухгалтером нерадивого покупателя.
Итак, произошла поставка товара без предварительной оплаты. Это значит, что по правилам налогового учёта продавец начислил налоговые обязательства по НДС и в момент отгрузки выдал покупателю налоговую накладную.
Бухгалтер покупателя, получив налоговую накладную и приходные документы на товар, отразит их в бухгалтерском и налоговом учёте. А учитывая пресловутое приложение № 5 к декларации по НДС и реестр полученных налоговых накладных, который в электронном виде подаётся в налоговые органы, практикующему юристу без труда можно установить – в каком месячном периоде покупатель отразил налоговый кредит от поставщика.
Дальше дело техники – инициировать внеплановую проверку покупателя налоговой на предмет соблюдения законодательства по НДС в указанный период и получить материалы этой проверки.
Акт проверки будет содержать детальное описание спорных хозяйственных операций по приобретению покупателем товара со ссылкой на все первичные документы.
Как показывает практика, суды не оставляют без внимания такие доказательства получения товара должником.
- Форвардні контракти на ринку електроенергії ЄС: як працювати з вигодою та без ризиків Ростислав Никітенко вчора о 11:55
- Особливості здійснення Держгеокадастром контролю за використанням та охороною земель Євген Морозов вчора о 09:56
- Розірвання шлюбу за кордоном: особливості та процедури для українців Світлана Приймак 13.11.2024 16:28
- Зелені сертифікати для експорту електроенергії: можливості для українських трейдерів Ростислав Никітенко 13.11.2024 11:10
- Еволюція судової практики: від традицій до цифрових інновацій Дмитро Шаповал 13.11.2024 10:22
- Надіслання адвокатом відзиву на касаційну скаргу на електронну пошту Суду Євген Морозов 13.11.2024 09:28
- Згода на обробку персональних даних – правочин? Судова практика Анастасія Полтавцева 12.11.2024 16:59
- Адвокатський запит в ТЦК та відстрочка від призову: очікування й реальність Світлана Приймак 12.11.2024 16:55
- Як створити "блакитний океан" для бренду: стратегія виходу за межі конкуренції Наталія Тонкаль 12.11.2024 11:32
- Переваги та ризики співпраці з європейськими постачальниками відновлювальної енергії Ростислав Никітенко 12.11.2024 11:02
- Перезавантаження трейдерського ринку: ключові тренди Дмитро Казанін 12.11.2024 10:48
- "Безліміт" на кредитні ліміти: як вилізти з боргової ями Ірина Селезньова 12.11.2024 09:55
- ОП ВС КГС: зменшення розміру неустойки (пені) нарахованої за порушення зобов`язання Євген Морозов 12.11.2024 08:49
- Гра в імітацію Євген Магда 12.11.2024 05:31
- Правова боротьба за спадок: позов проти банку про стягнення коштів у російських рублях Павло Васильєв 11.11.2024 20:24
- Гра в імітацію 356
- Як створити "блакитний океан" для бренду: стратегія виходу за межі конкуренції 227
- Як українським трейдерам долучитися до енергетичних бірж ЄС? 84
- Як зробити бізнес бездоганно продуктивним, а співробітників – супергероями 66
- "Безліміт" на кредитні ліміти: як вилізти з боргової ями 45
-
У Нідерландах успішно випробували найпотужніший наземний кран у світі – фото
Бізнес 12099
-
Співвласник АТБ почне відкривати торговельні центри у невеликих містах
Бізнес 10244
-
Кінець уряду Шольца. Хто стане новим канцлером і який ультиматум має для Путіна
6556
-
Нафта може впасти до $40 у 2025 році, якщо ОПЕК скасує добровільне скорочення видобутку
Бізнес 4136
-
Росіяни почали атакувати Харків дронами "Молнія-1". Чим вони небезпечніші за "шахеди"
Технології 3508