Топ-3 кейса форензик уходящего 2022 года
Кейс # 2: Крипто отрасль.
Подозреваемый - партнёр в бизнесе, он же СЕО.
Сумма незаконно отчужденных активов: 210 млн. $
Как вскрылся фрод: СЕО попросту перестал выплачивать инвестору дивиденды, и тот, только через полгода опомнился и нанял меня с моей командой с целью проведения служебного расследования.
Схема:
- злоумышленник сфабриковал уголовное дела против инвестора, перекрыв ему въезд в страну и соответсвенно доступ а активу;
- СЕО долгое время искусственно занижал реальный финансовый результат за счёт большого количества бестоварных операций;
- Наличие сотен мёртвых душ и налоговых ям, наряду с внутренними рисками рождали внешние риски и спровоцировали приход правохранителных органов;
- Отсутствие активов на местах. На месте были муляжи вместо реальных активов;
- Завышение строительных работ примерно в 100 раз;
- Получение ряда разрешительных документов коррупционным путём;
- Использование примитивной схемы продажи налогового кредита;
- Эмитация взлома крипто-кошелька;
- Отправка крипты на так называемые биткоин миксера - (англ. - Bitcoin mixer)- это сервис, который позволяет пользователям смешивать свои монеты с монетами других пользователей, чтобы сохранить свою конфиденциальность.
Таким образом в данной кейсе были применены все классические фрод факторы из -( англ. Fraud tree- дерева мошенничества)- незаконное искажение фин. отчётности - наиболее дорогой фрод в части средних сумм потерь согласно мировой статистике. Незаконное отчуждение активов- наиболее легко совершаемый фрод, коррупционные риски- наиболее распространённый фрод, особенно на рынках - (англ.- emerging markets - развивающихся рынках), к которым относится Украина.
Что нужно было сделать чтобы избежать такой ситуации?
- Регулярное проведение налогового и финансового аудита со стороны инвестора. Напоминаю, доверие- наиболее дорогой Фрод фактор;
- Регулярное проведение инвентаризаций с целью определения наличия присутствия физических активов на предприятии;
- Наличие в штате предприятия супервайзера от акционера, который бы мог сверять часы на еженедельной основе и сигнализировать инвестору в части того, все ли идёт по плану;
- Надлежащее составление уставных документов, ограничивающих деятельность директора предприятия в части сумм заключения сделок и сроков его полномочий;
- Заключение - (англ. - SHA - shareholders agreement - акционерного соглашения) - брачный контракт в мире бизнеса, который фактически является картой взаимодействия между акционерами.
Итог: против СЕО заведено уголовное дело по статье - мошенничество - 190 ст. ч. 4. Также - ст. 191 завладение чужим имуществом;
Так как внутренне риски рождают внешние риски, также против должностных лиц предприятия завидено дело по ст. 212 - уклонное от уплаты налогов.
Основной фигурант дела скрывается в US.
Вывод: отсутствие контроля, порождает хаос и очень часто недобросовестные действия со стороны бесконтрольного субъекта, который, к слову, большую часть денег вывел и инвестировал в свой личный бизнес, таким образом фактически беспроцентно и не отдавая доли в капитале профинансировал свой бизнес.
Есть такая поговорка, относящаяся к младшим партнерам в бизнесе: «Так берегли, что показалось что уже своё»… Если вы собственник бизнеса, по гите что выход из операционного контроля - равен потере бизнеса- проверено, факт.
- Самопредставництво юридичної особи: Право чи привілей? Дмитро Зенкін вчора о 14:11
- Адмінарешт майна платника податків це публічно-правовий спір, а не спір про право Євген Морозов вчора о 13:11
- Чи декриміналізовані дрібні крадіжки в Україні? Рішення Верховного Суду Світлана Приймак вчора о 12:39
- Виклики та можливості у процесі відновлення України Сильвія Красонь-Копаніаж 17.10.2024 15:49
- Інтеграція та інновації: шлях розвитку Реєстру судових рішень Леонід Сапельніков 17.10.2024 14:01
- Технологічний обмін як основа відновлення та модернізації енергетичної системи України Олексій Гнатенко 17.10.2024 14:00
- Політика і психологія: як заперечення та раціоналізація формують державні рішення Валерій Козлов 17.10.2024 13:49
- Медіація у господарських спорах Наталія Ковалко 17.10.2024 13:40
- Безтурботна старість? Як не втратити якість життя, виходячи на пенсію Інна Бєлянська 17.10.2024 13:09
- Навіщо компанії ERP-система Віталій Курдюмов 17.10.2024 11:24
- Доцільність та правомірність розірвання договору після закінчення строку його дії Євген Морозов 17.10.2024 10:20
- Нові вимоги до подання даних нотаріусами: зміни для спадщини, дарування та купівлі-продажу Золтан Русанюк 16.10.2024 23:10
- "Джокер" залишається в рукаві Євген Магда 16.10.2024 18:04
- Податки підняли, питання залишилися Любов Шпак 16.10.2024 11:54
- Стягнення моральної шкоди завданої невиконанням судового рішення Євген Морозов 16.10.2024 10:36
- "Джокер" залишається в рукаві 5536
- Безтурботна старість? Як не втратити якість життя, виходячи на пенсію 724
- Криве дзеркало доброчесності: чи єдині стандарти для суддів і прокурорів? 370
- Кожен українець за кордоном – амбасадор своєї країни: місія, відповідальність і майбутнє 220
- AI Risk: як штучний інтелект формує нові горизонти корпоративної безпеки 213
-
СЗЧ та дезертирство зросли вп'ятеро — дані за областями
Інфографіка 32171
-
Реакція на викриття 49 прокурорів наштовхує на висновок – робити, як в Росії. Але це не вихід
Думка 29992
-
Львівський автобусний завод вийшов з 10-річного банкрутства
Бізнес 25130
-
"Путін витрачає на війну до $130 млрд на рік. Диво, що ми тримаємось". Що розказав Залужний
8231
-
Департамент охорони культурної спадщини вимагає зафарбувати мурал з Будановим на Подолі
Життя 7483