Как доказать мошенничество?
Практикующие юристы иногда сталкиваются с таким вопросом. И чем вероломнее мошенники, тем сложнее ответить на этот вопрос. Так что же делать, когда всё против вас? И документы, и факты, и свидетели?
Практикующие юристы иногда сталкиваются с таким вопросом. И чем вероломнее мошенники, тем сложнее ответить на этот вопрос. Так что же делать, когда всё против вас? И документы, и факты, и свидетели?
Один из выходов – взглянуть на проблему под другим углом, дать нестандартную оценку стандартной ситуации.
Типичный пример – компания отгрузила товар с полной или частичной отсрочкой платежа. Наступает срок платежа, возникает долг и документы попадают к юристу. Первое, что делает юрист, изучает документальное подтверждение долга и устанавливает следующее: договор подписан непонятно кем, подпись получателя на расходной накладной неразборчива, а доверенности на получение ТМЦ вообще нет. При этом покупатель занимает позицию "я Вас первый раз вижу". Конечно, менеджеры виноват в неоформлении документов, а бухгалтер – в отсутствии доверенности, но это юристу не поможет. Его задача доказать и взыскать долг.
Итак, как же "пришить неопределённую отгрузку" конкретному покупателю, да так, чтобы у суда и сомнений не осталось.
Есть, конечно, вариант обратиться в органы милиции и попытаться доказать мошенничество, но это путь слишком длинный и пройти его до конца не все осилят, да и результат может быть недостигнут.
Моё предложение состоит в "игре на педантичности" и соблюдении правил бухгалтерского и налогового бухгалтером нерадивого покупателя.
Итак, произошла поставка товара без предварительной оплаты. Это значит, что по правилам налогового учёта продавец начислил налоговые обязательства по НДС и в момент отгрузки выдал покупателю налоговую накладную.
Бухгалтер покупателя, получив налоговую накладную и приходные документы на товар, отразит их в бухгалтерском и налоговом учёте. А учитывая пресловутое приложение № 5 к декларации по НДС и реестр полученных налоговых накладных, который в электронном виде подаётся в налоговые органы, практикующему юристу без труда можно установить – в каком месячном периоде покупатель отразил налоговый кредит от поставщика.
Дальше дело техники – инициировать внеплановую проверку покупателя налоговой на предмет соблюдения законодательства по НДС в указанный период и получить материалы этой проверки.
Акт проверки будет содержать детальное описание спорных хозяйственных операций по приобретению покупателем товара со ссылкой на все первичные документы.
Как показывает практика, суды не оставляют без внимания такие доказательства получения товара должником.
- Юридичне регулювання sweepstakes: основні аспекти та огляд за юрисдикціями Роман Барановський вчора о 16:19
- Нелегальний ринок тютюну: як зупинити мільярдні втрати для бюджету України? Андрій Доронін вчора о 15:05
- Перевірка компаній перед M&A: аудит, юридичні аспекти та роль менеджера Артем Ковбель вчора о 02:12
- Адвокатура в Україні потребує невідкладного реформування Лариса Криворучко вчора о 01:14
- Ретинол і літо: якими ретиноїдами можна користуватися влітку Вікторія Жоль 01.04.2025 09:44
- К вопросу о гегелевских законах диалектики. Дискуссия автора с ИИ в чате ChatGPT Вільям Задорський 01.04.2025 06:23
- Рекордні 8549 заяв на суддівські посади: що стоїть за ключовою цифрою пʼятого добору? Тетяна Огнев'юк 31.03.2025 21:11
- Med-Arb: ефективна альтернатива традиційному врегулюванню спорів Наталія Ковалко 31.03.2025 17:54
- Искусство наступать на грабли Володимир Стус 31.03.2025 17:05
- Нова судова практика – відсутній обов’язок надсилання копії скарги виконавцю Андрій Хомич 31.03.2025 16:01
- НАБУ: невиправдані надії Георгій Тука 31.03.2025 15:48
- Податкове резидентство для енерготрейдерів з іноземними бенефіціарами Ростислав Никітенко 31.03.2025 12:41
- Фінансова модель університетів майбутнього Віталій Кухарський 31.03.2025 12:21
- Шукайте жінку! Білоруський варіант Євген Магда 31.03.2025 09:09
- Спільний контроль у бізнесі: чому статус має значення? Анастасія Полтавцева 30.03.2025 19:23
-
У рейтингу мільярдерів Forbes з'явилось поповнення від України
Бізнес 43230
-
Колишній власник Галі Балуваної пояснив вихід з бізнесу: Було некомфортно
Бізнес 33198
-
"Супутник Притули" змінив правила гри: як Україна вплинула на фінський космічний бізнес
15990
-
Сотні контрактів. Про що говорить масова закупівля Європою сучасних танків та БМП
10936
-
Треба багато, але окупності нема. Чому в Україні так довго будуються скляні заводи
Бізнес 10469