Власники бізнесу знаходяться поза операційним контролем, а як Ви знаєте, там де немає енергії власника, там є ризик втрати активів та частини грошового потоку.
Ризик #2
Втрата бізнесу як такого.
Все більше і більше власників, що перебуваючи за кордоном, не хочуть перевіряти фінансові показники свого бізнесу, тому що: а) бояться розчаровуватись, розуміючи, що в компанії є недобросовісні дії, а проблем і без того вистачає; б) керуючись фобією втрати менеджменту, якому буцім-то не сподобається фінансовий аудит під час війни.
Втрата менеджменту для них - втрата бізнесу, але як показує практика, досить часто менеджмент користуючись відсутністю власника в операційному контролі, виводить активи за периметр групи.
Результат - втрата бізнесу.
До прикладу приводжу один з останніх кейсів в UK.
Більшість деталей під суровим NDA, адже компанія готується за рік до виходу на IPO.
Чим цікавий даний кейс?
Даний кейс цікавий тим, що цього разу ми з командою співпрацюємо з поліцією Скотленд-Ярд в Лондоні, а підозрюваний вже заарештований та сидить за ґратами, чекаючи завершення нашого внутрішнього розслідування.
Наша задача:
1. Описати шахрайську схему за допомогою процедури «ISRS 4400- special purpose procedures», яка на відміну від звичайного аудиту фінансової звітності має більш детальну базу аналізу, де під перевірку підпадає 100 % господарських операцій, а не вибіркові операції, як під час аудиту;
2. Виявити суму збитку та довести логіку цього збитку, і для цього будуть перевірятись та співставляти наступні джерела інформації:
- первинні документи;
- транзакції та права доступу (логи) під якими вчиняв дії зловмисник;
- рух грошових коштів по особистому банківському рахунку зловмисника;
- аналіз інформації з мобільного телефону зловмисника (аналізується за допомогою e-discovery);
- камери відео спостереження, щоб встановити рух товарів на складі;
- особиста та робоча пошти зловмисника;
Ми з командою будемо особисто презентувати разом із баристером даний звіт в Лондонському суді із перехресним допитом збоку судді та сторони відповідача;
Генеральна задача - отримати від страхової відшкодування для клієнта.
В даному кейсі - це десятки мільйонів £, адже схема тривала багато років.
В цю схему були залучені десятки людей та бух. компанія.
І саме головне, ця ситуація не трапилась би, якби власник не відволікся та не вийшов на пару років з операційного контролю.
«Вихід з операційного контролю = втрата бізнесу».
Який висновок?
Не відкладайте перевірку так званого ящика Пандори, адже може настати момент коли не буде що перевіряти.
Статистика та тип запитів говорять самі за себе.
В більшості випадків запити стосуються повернення втрачених активів та викриття недобросовісних схем з їх відчуження.
Не відкладайте фінансово-юридичну безпеку бізнесу на потім.
