Податкові умов для енергоринку в Україні, Польщі, Угорщині, Німеччині та Нідерландах
Податки та акцизи в енергетиці: порівняння умов для підприємців у п’яти країнах ЄС і України.Податки, внески, акцизи: як вони впливають на ринки електроенергії та газу
Енергетичний сектор — одна з найбільш регульованих галузей економіки, яка в кожній країні має власні податкові ставки, акцизи та пільгові умови. Україна прагне інтегруватися до європейського ринку, але різниця у податкових підходах створює виклики для підприємств, що працюють у кількох юрисдикціях.
У цій статті проаналізуємо податкові умови в енергетичному секторі України, Польщі, Словаччини, Угорщини, Німеччини та Нідерландів.
Україна
• ПДВ: 20% на електроенергію та газ, хоча пільги доступні для постачання населенню.
• Акцизний збір: Відсутній на газ, але для електроенергії становить 3%.
• Особливості:
• Учасники ринку мають дотримуватися регуляцій, встановлених НКРЕКП.
• Податкові стимули діють для ВДЕ через “зелені тарифи”.
Польща
• ПДВ: Стандартна ставка 23% для електроенергії та газу, але у 2022 році була тимчасово знижена до 0% для домогосподарств.
• Акцизи:
• На електроенергію — 5 PLN/МВт⋅год (для бізнесу).
• На газ — 1,28 PLN за ГДж.
• Особливості:
• Польща активно стимулює розвиток ВДЕ, включаючи механізми субсидій і податкових знижок.
Словаччина
• ПДВ: 20%.
• Акцизи:
• На електроенергію — 1,32 EUR/МВт⋅год.
• На газ — 0,15 EUR/м³.
• Особливості:
• Діють пільгові ставки акцизів для домогосподарств та промислових споживачів, які використовують газ у виробництві.
Угорщина
• ПДВ: 27% — найвищий рівень у ЄС.
• Акцизи:
• Для електроенергії — 310 HUF/МВт⋅год.
• Для газу — 1,39 HUF/м³.
• Особливості:
• Високий рівень податкового навантаження компенсується субсидіями для ВДЕ-проєктів.
Німеччина
• ПДВ: 19%, але знижено до 7% на газ у 2022–2023 роках через енергетичну кризу.
• Акцизи:
• Для електроенергії — 2,05 EUR/МВт⋅год.
• Газ — відсутній акциз, але стягується плата за транспортування.
• Особливості:
• Висока частка ВДЕ зумовлює використання механізмів субсидування, таких як EEG-Umlage (плата за розвиток ВДЕ).
Нідерланди
• ПДВ: 21%.
• Акцизи:
• Електроенергія — 7 EUR/МВт⋅год для споживання до 10 000 кВт⋅год/рік.
• Газ — 12 EUR/МВт⋅год.
• Особливості:
• Податкові пільги діють для компаній, що інвестують у енергоефективність та ВДЕ.
1. Податкові стимули: Україна має потенціал впровадити податкові пільги, аналогічні європейським схемам, щоб залучити інвестиції в енергетичний сектор.
2. Регіональні особливості: Найвищі податкові ставки в Угорщині можуть відлякувати інвесторів, тоді як Польща та Німеччина забезпечують гнучкі умови для ВДЕ.
Незалежно від обраного ринку, участь у ньому вимагає чіткої стратегії та юридичної підтримки.
- Захист дітей від насильства: як працює модель Барнахус в Україні та Польщі Галина Скіпальська вчора о 17:02
- ПРРО як шлях до детенізації бізнесу та збільшення надхожень у бюджет Андрій Сухов вчора о 11:59
- Cпеціальні військові операції – міжнародна політика кремля Сергій Пєтков вчора о 10:18
- 100 днів, які не повернули мир в Україну Дмитро Пульмановський вчора о 10:15
- За фасадом новобудови: як виявити ризики перед купівлею Юрій Бабенко 22.04.2025 15:32
- Як енергетичні компанії оптимізують КІК: досвід ЄС та українські реалії Ростислав Никітенко 22.04.2025 11:46
- 4 помилки, які заважають власнику бізнесу побудувати сильну компанію Олександр Висоцький 22.04.2025 10:27
- Где покупать жилую недвижимость и какую? Володимир Стус 21.04.2025 23:53
- ТЦК – треш, хайп, фейк або соціальна допомога військовим та їх сім’ям Сергій Пєтков 21.04.2025 19:52
- Китай закручує "рідкоземельну гайку". Як Україні скористатися своїм шансом? Ксенія Оринчак 21.04.2025 16:53
- Компенсація 1,5 млн грн моральної шкоди з рф на користь киянина за "повітряні тривоги" Світлана Приймак 21.04.2025 10:20
- Розпоряджання землею під час війни: поради юриста Сергій Пагер 21.04.2025 08:57
- Стажування і підвищення кваліфікації: сенси та підходи Сергій Пєтков 20.04.2025 19:43
- Рішенням суду з працівника (водія) стягнуто упущену вигоду Артур Кір’яков 19.04.2025 18:25
- Чому корпоративний стиль – це більше, ніж просто форма Павло Астахов 19.04.2025 12:09
- Як комплаєнс допомагає громадським організаціям зміцнити довіру та уникнути ризиків 232
- Модель нової індустріалізації України 184
- Омріяна Перемога: яким українці бачать закінчення війни? 145
- Стажування і підвищення кваліфікації: сенси та підходи 136
- Ілюзія захисту: чим загрожують несертифіковані мотошоломи 124
-
Львів планує відкрити заміський тролейбусний маршрут до сусіднього села
Бізнес 31204
-
Хто такі світчери і чому вік — не привід боятись почати з нуля
Життя 5851
-
"Дитячий бонус" $5000: Білий дім збирає ідеї для збільшення народжуваності у США
Бізнес 4799
-
Держборг України у 2025 році вперше перевищить "психологічну" позначку 100% – МВФ
Фінанси 4182
-
Японські інвестори влаштували розпродаж іноземних облігацій після мит Трампа
Фінанси 4068