Открытие и ведение бизнеса в Канаде: некоторые аспекты
Канада - одна из самых подходящих стран для создания и поддержания бизнеса.
Развитая экономика, все условия для спокойной и процветающей жизни влияют на то, что подданные других стран мечтают переехать, иметь свой дом и бизнес в Канаде.
Указанная юрисдикция может быть использована ИТ компаниями при структурировании своего бизнеса.
Зарегистрировать бизнес в Канаде можно онлайн.
Канада престижная страна в аспекте аспекте ведения бизнеса, но сложная в аспекте налогообложения.
Согласно законам страны, бизнес можно вести в форме следующих предприятий:
- корпорация;
- партнерство;
- совместное предприятие;
- частное предприятие;
- траст.
Форма предприятия зависит от каждого конкретного случая.
Самые распространенные виды – это партнерство и корпорация.
Партнерство (может быть общее и ограниченное). Чаще всего регистрируются ограниченные партнерства (LP), в котором имеется один основной партнер (неважно является он резидентом Канады или нет) и обычные — с ограничением прав и такой же ответственностью. Главная ответственность – на основном партнере, в т.ч. по долгам.
Корпорация – это компания, где бенефициары — акционеры, которые не несут ответственность за деятельность и за долги. Владелец (резиденты Канады) – один или несколько (они же – совет директоров). Уставного фонда не предусмотрено.
Корпорация - форма компании, которая в основном используется для ведения реального бизнеса.
Полезную информацию о компаниях и налогах в Канаде можно найти на официальном источнике – https://www.canada.ca/en
Когда речь идет о планировании открытия компании, а именно корпорации в Канаде, одним из основных факторов является двухуровневая система налогов — федеральная и провинциальная.
Province or territory | Lower rate | Higher rate |
Newfoundland and Labrador | 3% | 15% |
Nova Scotia | 3% | 16% |
New Brunswick | 3% | 14% |
Prince Edward Island | 4.5% | 16% |
Ontario | 3.5% | 11.5% |
Manitoba | 0 | 12% |
Saskatchewan | 2% | 12% |
British Columbia | 2% | 12% |
Nunavut | 4% | 12% |
Northwest Territories | 4% | 11.5% |
Yukon | 2% | 12% |
Базовая ставка федерального налога составляет 38% от вашего налогооблагаемого дохода, 28% – после снижения налога. После общего снижения налога чистая налоговая ставка составляет 15%.Для контролируемых Канадой частных корпораций, претендующих на вычет из малого бизнеса, чистая ставка налога составляет 10%.
Провинциальный налог зависит в первую очередь от территориального фактора, так как Канада состоит из провинций. Во-вторых, налог зависит от масштаба, оборота и дохода вашего бизнеса. На таблице ниже показано как может варьироваться провинциальный налог:
Так же в Канаде существует GST/HST налог. Это аналогия НДС (VAT), который действует в странах Европы, СНГ, других.
GST — (Налог на товары и услуги) — это многоуровневый налог на добавленную стоимость.
HST — (Гармонизированный налог с продаж) является налогом на потребление в Канаде. Он используется в провинциях, где федеральный налог на товары и услуги (GST) и региональный провинциальный налог с продаж (PST) были объединены в единый налог на добавленную стоимость с продаж.
В каждой провинции свой НДС (GST либо HST):
Province or territory | GST/HST | % |
Newfoundland and Labrador | HST | 15% |
Nova Scotia | HST | 15% |
New Brunswick | HST | 15% |
Prince Edward Island | HST | 15% |
Ontario | HST | 13% |
Manitoba | GST | 5% |
Saskatchewan | GST | 5% |
British Columbia | GST | 5% |
Nunavut | GST | 5% |
Northwest Territories | GST | 5% |
Yukon | GST | 5% |
Компании обязаны платить налоги со всей своей прибыли независимо от источника ее происхождения.
Налог взимается с полученной прибыли, за вычетом расходов, связанных с функционированием компании. Партнерства, не ведущие деятельность в Канаде, освобождаются от уплаты налогов на ее территории.
Также стоит отметить, что компании-резиденты Канады уплачивают подоходный налог независимо от места ведения бизнеса, будь то Канада или любая другая юрисдикция.
Компании-нерезиденты уплачивают подоходный налог только с прибыли, полученной в результате ведения бизнеса непосредственно в Канаде
Что касается отчетности по налогам — подготовка и сдача финансового отчета являются обязательными. Отчет готовится ежегодно и должен быть сдан в течение 6 месяцев с даты окончания финансового года.
Налоги начисляются на основании налоговой декларации и должны быть уплачены в течение 2 месяцев с момента окончания финансового года.
Если компания не вела деятельность на протяжении финансового года, в налоговую подается нулевой отчет.
По следующим ссылкам Вы можете найти информацию:
1. О налогах для компаний — Income Tax Act (R.S.C., 1985, c. 1 (5th Supp.)) https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/I-3.3/page-1.html
2. Содержится детальная информация о создании компании, требования к владельцу и т.д — Canada Business Corporations Act (R.S.C., 1985, c. C-44) — https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/C-44/page-1.html#h-1
3. В том же законе описана информация о ликвидации компаний — PART XVIII Liquidation and Dissolution of companies https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/C-44/page-33.html#h-26
- Інтернет-реклама, що уникає бана. Але так буде не завжди Богдан Кашаник вчора о 15:24
- Тренди українського фінтеху 2025: адаптація до викликів і нові можливості Сергій Сінченко вчора о 15:08
- Як обрати правильного партнера для співпраці в рамках моделі Build-Operate-Transfer (BOT) Ніна Гузей вчора о 14:21
- Освіта майбутнього: які революційні зміни потрібні Україні? Любов Шпак вчора о 13:21
- Чому ми знаємо багато, але не діємо? Катерина Мілютенко 29.01.2025 22:23
- Економічні бульбашки: причини виникнення, характеристика та основні цикли Юрій Асадчев 29.01.2025 15:43
- "Нові" гарантії для бізнесу: чи зупинять вони безпідставні кримінальні провадження? Богдан Глядик 29.01.2025 15:16
- Українська міграція до Польщі: виклики, можливості та наслідки Сильвія Красонь-Копаніаж 29.01.2025 14:41
- Найбільший банк Нідерландів ING Group залишає росію після більш ніж 30-річної присутності Володимир Горковенко 29.01.2025 12:26
- Діти під прицілом Богдан Кашаник 28.01.2025 23:01
- Точний прогноз, що змінює все Наталія Качан 28.01.2025 21:10
- В пошуках щастя. Частина друга. Чотири фактори щастя Алла Заднепровська 28.01.2025 17:28
- Щире каяття на думку ВС: коли слова стають важчими за дії Дмитро Зенкін 28.01.2025 16:40
- Что делать, если вас вызывают для проверки инвалидности: советы адвоката Віра Тарасенко 28.01.2025 16:32
- Скасування Господарського кодексу України: необхідність чи передчасність? Олексій Волохов 28.01.2025 15:08
-
Канадська Black Iron підписала угоду з Кривим Рогом: орендує 248 га
Бізнес 17608
-
Україна може поновити транзит газу в ЄС. Стефанішина: Питання на стороні Єврокомісії
Бізнес 9538
-
Одна деталь в українських ударах по російських НПЗ, на яку не звертають уваги
Думка 5997
-
Бізнес-стратегії-2025: що може принести успіх цього року
Думка 3377
-
Леді Гага прокоментувала провал фільму "Джокер: Божевілля на двох" – деталі
Життя 2455