Показать все, что скрыто: в поисках бенефициара
О правилах раскрытия конечных бенефициарных собственников юридическими лицами согласно новому закону о финансовом мониторинге
Поговорим о еще одном аспекте Закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (Нового закона о финансовом мониторинге), вступившем в силу 28 апреля. О том, что касается раскрытия бенефициаров.
Законом установлены новые правила раскрытия конечных бенефициарных собственников.Что важно:
1) Обязанность устанавливать конечного бенефициарного собственника клиента закреплена за субъектом первичного финансового мониторинга. Например, банком, который имеет право затребовать у клиента структуру собственности и обязан убедиться в достоверности полученной информации. Также банк обязан сообщить в специально уполномоченный орган о расхождении в информации, полученной от клиента о конечном бенефициаре с данными Единого государственного реестра.
2) Обязанность раскрыть конечного бенефициарного собственника возложена на само юридическое лицо– при регистрации. Для уже зарегистрированных юридических лиц – подать соответствующую информацию государственному регистратору в течение трех месяцевс момента утверждения нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности. Такой нормативно-правовой акт готовится Министерством финансов, поэтому важно отслеживать момент его утверждения, чтобы успеть подать информацию в указанный срок.
В противном случае, за не предоставление или несвоевременное предоставление информации о конечном бенефициарном собственнике предусмотрены штрафные санкции.Так, если вы, от имени своего предприятия, замечтавшись, не подадите в срок указанный выше, структуру собственности госрегистратору (информацию о конечном бенефициаре или его отсутствии), согласно Кодексу про административные правонарушения в новой редакции, на вас, как на руководителя предприятия наложат штраф в размере от одной до трех тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан – (а это составляет 17 000 – 51 000 грн).
Также нужно обратить внимание на то, что юридические лица обязаны сообщать в течение 30 рабочих дней об изменениях в структуре собственности дабы поддерживать информацию о бенефициарном собственнике в актуальном состоянии. И даже в случае, если бенефициарный собственник не меняется и структура собственности остается прежней на протяжении продолжительного времени, - при внесении любых других изменений в реестр о юридическом лице необходимо будет также информировать об отсутствии изменений в структуре собственности.
Более того, подтверждать информацию о бенефициарном собственнике необходимо будет каждый год.И тут внимание, ведь для каждого лица дата индивидуальная – подавать подтверждающие документы нужно не позднее 14 календарных дней с даты регистрации такого юридического лица.
Для подтверждение актуальной информации, юридическое лицо каждый год обязано подавать следующий пакет документов:
1) Заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном собственнике;
2) Структуру собственности;
3) В случае, если учредителем украинской компании является юридическое лицо-нерезидент, – выписку или торгового (судебного, проч.) реестра, подтверждающую факт регистрации в юрисдикции местонахождения нерезидента;
4) Нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность конечного бенефициара (если речь идет о физлице-нерезиденте либо же резиденте, документы которого оформлены без применения средств Единого государственного демографического регистра).
Читая новые требования о ежегодном обновлении такой информации в реестре, невольно вспоминается история 6-7- летней давности, когда не обновление предпринимателями ежегодной информации о местонахождении лица в реестре, в конечном итоге влекли крайне неприятные последствия. Напомню: оперативные отряды налоговой милиции, не выходя из фискального офиса, пачками штамповали по умолчанию служебные записки «об отсутствии субъекта по местонахождению». Затем передавали коллегам по инспекции, а те расторгали публично-правовые договора электронного документооборота. Бухгалтера не могли подать отчетность вовремя, и казна таким изощренным способом получала штрафы-пени по доначислениям. А юристы – дополнительный фронт работ в судебных прениях.
Что ж, новинки от парламента, всегда нужно уметь читать между строк и не затягивать с процессами подготовки. Чего всем и желаю.
- Самопредставництво юридичної особи: Право чи привілей? Дмитро Зенкін вчора о 14:11
- Адмінарешт майна платника податків це публічно-правовий спір, а не спір про право Євген Морозов вчора о 13:11
- Чи декриміналізовані дрібні крадіжки в Україні? Рішення Верховного Суду Світлана Приймак вчора о 12:39
- Виклики та можливості у процесі відновлення України Сильвія Красонь-Копаніаж 17.10.2024 15:49
- Інтеграція та інновації: шлях розвитку Реєстру судових рішень Леонід Сапельніков 17.10.2024 14:01
- Технологічний обмін як основа відновлення та модернізації енергетичної системи України Олексій Гнатенко 17.10.2024 14:00
- Політика і психологія: як заперечення та раціоналізація формують державні рішення Валерій Козлов 17.10.2024 13:49
- Медіація у господарських спорах Наталія Ковалко 17.10.2024 13:40
- Безтурботна старість? Як не втратити якість життя, виходячи на пенсію Інна Бєлянська 17.10.2024 13:09
- Навіщо компанії ERP-система Віталій Курдюмов 17.10.2024 11:24
- Доцільність та правомірність розірвання договору після закінчення строку його дії Євген Морозов 17.10.2024 10:20
- Нові вимоги до подання даних нотаріусами: зміни для спадщини, дарування та купівлі-продажу Золтан Русанюк 16.10.2024 23:10
- "Джокер" залишається в рукаві Євген Магда 16.10.2024 18:04
- Податки підняли, питання залишилися Любов Шпак 16.10.2024 11:54
- Стягнення моральної шкоди завданої невиконанням судового рішення Євген Морозов 16.10.2024 10:36
- "Джокер" залишається в рукаві 5536
- Безтурботна старість? Як не втратити якість життя, виходячи на пенсію 726
- Криве дзеркало доброчесності: чи єдині стандарти для суддів і прокурорів? 371
- Кожен українець за кордоном – амбасадор своєї країни: місія, відповідальність і майбутнє 220
- AI Risk: як штучний інтелект формує нові горизонти корпоративної безпеки 214
-
СЗЧ та дезертирство зросли вп'ятеро — дані за областями
Інфографіка 33135
-
Реакція на викриття 49 прокурорів наштовхує на висновок – робити, як в Росії. Але це не вихід
Думка 31111
-
Львівський автобусний завод вийшов з 10-річного банкрутства
Бізнес 25332
-
"Путін витрачає на війну до $130 млрд на рік. Диво, що ми тримаємось". Що розказав Залужний
8256
-
Департамент охорони культурної спадщини вимагає зафарбувати мурал з Будановим на Подолі
Життя 7604