Показать все, что скрыто: в поисках бенефициара
О правилах раскрытия конечных бенефициарных собственников юридическими лицами согласно новому закону о финансовом мониторинге
Поговорим о еще одном аспекте Закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (Нового закона о финансовом мониторинге), вступившем в силу 28 апреля. О том, что касается раскрытия бенефициаров.
Законом установлены новые правила раскрытия конечных бенефициарных собственников.Что важно:
1) Обязанность устанавливать конечного бенефициарного собственника клиента закреплена за субъектом первичного финансового мониторинга. Например, банком, который имеет право затребовать у клиента структуру собственности и обязан убедиться в достоверности полученной информации. Также банк обязан сообщить в специально уполномоченный орган о расхождении в информации, полученной от клиента о конечном бенефициаре с данными Единого государственного реестра.
2) Обязанность раскрыть конечного бенефициарного собственника возложена на само юридическое лицо– при регистрации. Для уже зарегистрированных юридических лиц – подать соответствующую информацию государственному регистратору в течение трех месяцевс момента утверждения нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности. Такой нормативно-правовой акт готовится Министерством финансов, поэтому важно отслеживать момент его утверждения, чтобы успеть подать информацию в указанный срок.
В противном случае, за не предоставление или несвоевременное предоставление информации о конечном бенефициарном собственнике предусмотрены штрафные санкции.Так, если вы, от имени своего предприятия, замечтавшись, не подадите в срок указанный выше, структуру собственности госрегистратору (информацию о конечном бенефициаре или его отсутствии), согласно Кодексу про административные правонарушения в новой редакции, на вас, как на руководителя предприятия наложат штраф в размере от одной до трех тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан – (а это составляет 17 000 – 51 000 грн).
Также нужно обратить внимание на то, что юридические лица обязаны сообщать в течение 30 рабочих дней об изменениях в структуре собственности дабы поддерживать информацию о бенефициарном собственнике в актуальном состоянии. И даже в случае, если бенефициарный собственник не меняется и структура собственности остается прежней на протяжении продолжительного времени, - при внесении любых других изменений в реестр о юридическом лице необходимо будет также информировать об отсутствии изменений в структуре собственности.
Более того, подтверждать информацию о бенефициарном собственнике необходимо будет каждый год.И тут внимание, ведь для каждого лица дата индивидуальная – подавать подтверждающие документы нужно не позднее 14 календарных дней с даты регистрации такого юридического лица.
Для подтверждение актуальной информации, юридическое лицо каждый год обязано подавать следующий пакет документов:
1) Заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном собственнике;
2) Структуру собственности;
3) В случае, если учредителем украинской компании является юридическое лицо-нерезидент, – выписку или торгового (судебного, проч.) реестра, подтверждающую факт регистрации в юрисдикции местонахождения нерезидента;
4) Нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность конечного бенефициара (если речь идет о физлице-нерезиденте либо же резиденте, документы которого оформлены без применения средств Единого государственного демографического регистра).
Читая новые требования о ежегодном обновлении такой информации в реестре, невольно вспоминается история 6-7- летней давности, когда не обновление предпринимателями ежегодной информации о местонахождении лица в реестре, в конечном итоге влекли крайне неприятные последствия. Напомню: оперативные отряды налоговой милиции, не выходя из фискального офиса, пачками штамповали по умолчанию служебные записки «об отсутствии субъекта по местонахождению». Затем передавали коллегам по инспекции, а те расторгали публично-правовые договора электронного документооборота. Бухгалтера не могли подать отчетность вовремя, и казна таким изощренным способом получала штрафы-пени по доначислениям. А юристы – дополнительный фронт работ в судебных прениях.
Что ж, новинки от парламента, всегда нужно уметь читать между строк и не затягивать с процессами подготовки. Чего всем и желаю.
- Кенселінг як штучний контроль Михайло Зборовський 13:21
- Промптинг як нова необхідна навичка: чому вона важлива для кожного Станіслав Нянько 13:13
- Експертне дослідження шахрайських схем: практичні аспекти для адвокатів Юрій Григоренко 12:55
- Тимчасове вилучення майна у кримінальному провадженні Сергій Пагер 08:27
- Рівність у регламентах, асиметрія на практиці: дебютні уроки конкурсу в апеляцію Тетяна Огнев'юк вчора о 18:24
- Китай, Індія, Польща, Угорщина: сперечаємося чи торгуємо? Любов Шпак вчора о 16:03
- Вдячність, як ключ до власного життя Алла Заднепровська вчора о 12:59
- Оцінка доказів в аудиті та кримінальному процесі: точки дотику з точки зору ШІ Ольга Рубітель 26.05.2025 22:13
- Cмарт контракти в енергетиці: чи готова Україна до диджиталізації ринку Ростислав Никітенко 26.05.2025 12:54
- Акт догляду: коли держава перетворює турботу на бюрократію Світлана Приймак 25.05.2025 00:57
- Війна змінила правила гри: Україна на першому місці за передачами озброєння (2022–2024) Христина Кухарук 24.05.2025 16:22
- Как оформить наследство в Украине, если вы находитесь за границей: пошаговая инструкция Віра Тарасенко 24.05.2025 14:50
- Централізація закупівель: як Україна та ЄС підвищують ефективність державних витрат Олена Усеінова 23.05.2025 17:38
- Обмеження переказів між картками: що зміниться з 1 червня? Денис Терещенко 23.05.2025 15:07
- Як уникнути блокування податкових накладних? Сергій Пагер 23.05.2025 08:47
- Хто вбив Андрія Портнова? 3762
- Рівність у регламентах, асиметрія на практиці: дебютні уроки конкурсу в апеляцію 965
- Обмеження переказів між картками: що зміниться з 1 червня? 199
- Війна змінила правила гри: Україна на першому місці за передачами озброєння (2022–2024) 130
- Оцінка доказів в аудиті та кримінальному процесі: точки дотику з точки зору ШІ 122
-
Вітчизняний Patriot. Чи міг ЗРК "Кільчень" захистити українське небо
Технології 88008
-
Український defence-стартап, який розробляє системи deep strike, отримав $5 млн інвестицій
Технології 36688
-
У Раді запропонували знизити нештрафований поріг перевищення швидкості до 10 км/год
Бізнес 8994
-
Бум ШІ-музики: як українці генерують пісні та який із цього прибуток
Технології 6577
-
BLUETTI представляє Apex 300: електростанція для дому, автофургонів та автономного життя
Новини компаній 5559