Обмен информацией Украина - Белиз. Конец оффшорной конфиденциальности?
Популярность оффшорных компаний прежде всего в сохранении конфиденциальности собственников. И пока Россия декларирует намерения деоффшоризации экономики, Украина начинает действовать.
В среду 19.06.2013 на заседании КМУ был утвержден ПроектСоглашения между ПравительствомУкраины и Белиза об обмене информацией по налоговым вопросам. Беспрецедентныйслучай – начать обмен информацией с оффшорной юрисдикцией. Согласнопредложенному Проекту, положения Соглашения позволят осуществлять обменинформацией по обоснованным запросам компетентных органов обеих стран, вчастности, в отношении банковской информации, а также о собственниках компаний отагентов, номинальных держателей и доверенных управляющих (трасти).
Законопроект был представлен после Саммита G8, который прошел накануне в Ирландии.На Саммите основной темой обсуждения была борьба с оффшорами и уклонением отналогообложения. Можно, конечно, предположить, что украинское правительствовсерьез задумалось о раскрытии собственников оффшорных схем и намеренопредпринять кардинальные шаги для этого. Однако практика показывает обратное –очередное голосование о денонсации существующего соглашения с Кипром (5 июня сего года)показало, что Украина не готова переходить на новые стандарты работы. Мы неможем утверждать, что подписание Соглашения с Белизом не найдет своегопродолжения, но попытались проанализировать вероятность негативных последствийдля собственников Белизских офшоров.
Итак, Соглашением предусмотрен обмен банковской информации,т.е. о счетах на Белизе. Согласно законодательству Белиза, международные бизнескомпании – IBC, которыев народе называют офшорными, освобождаются от налогообложения в Белизе приусловии, что они не ведут деятельность, не владеют недвижимостью и не имеютсчетов в Белизе. При нарушении этих условий Реестр вправе ликвидироватькомпанию. Следовательно, Белизские оффшоры обычно не имеют счетов в Белизе, икомпетентные органы не смогут получить информацию, поскольку она отсутствует.
Далее, информация может запрашиваться у Агентов. Согласнозаконодательству, в Белизе компании регистрируются сертифицированными Агентами,которые, в одночасье, выполняют роль корпоративного Секретаря. Реестр компанийне является публичным – он хранит данные о наименовании компании, дате и номереее регистрации и Агенте, который ее сопровождает. Агент в свою очередь, воисполнение требований местного AMLзаконодательства, владеет информацией о директорах иакционерах компаний, виде и количестве выпущенных акций. Здесь нужно отметить,что Агенты могут предоставлять услуги доверительного управления (т.е.номинальных директоров и акционеров) и в этом случае обязаны владетьинформацией о конечных собственниках – бенефициарах. Однако, если Белизский Агентне предоставляет таких услуг для компании, то владеет информацией исключительноо номинальных директорах и акционерах, услуги которых предоставляет компания издругой юрисдикции, например БВО, Невис, Сейшельские, Маршалловы и другиеострова. И в этом случае любые запросы относительно конечных собственникахбудут переадресованы далее.
Что же касается собственников акций на предъявителя, тоздесь немного иная история. Согласно обновленному законодательству Белиза,Агенты обязаны хранить акции на предъявителя в зарегистрированном офисекомпании (см.новость 14/01/13) и владеть данными о бенефициарах. Но и этом случаесуществует возможность сохранения конфиденциальности пользуясь услугаминоминальных бенефициаров.
Резюмируя, хотим положительно отметить намерения и стараниягосударственных мужей «вывести украинский бизнес из тени». Но намногоэффективнее создать условия, которые не будут способствовать его «уходу в тень».Многие украинские бизнесмены прячутся за офшорными стенами, выстраивая сложныецепочки владения с единственной целью – защитить созданное и передать своимнаследникам. Непосредственно владеть участком земли в престижном районе Киева,который достался в наследство от дедушки, попросту опасно для жизни. Ведь внашем «правовом» государстве запросто можно возбудить уголовное дело илиарестовать имущество, а дальше – дело техники. Раскрытие информации особственниках Белизских компаний никак не повлияет на схемы оптимизацииналогообложения и не решит проблему с рейдерами. Наоборот, переведет рейдерствов иную плоскость – оффшорную, и возможно будет способствовать международномумошенничеству и подделке документов.
Интересно, что провайдерам оффшорной индустрии такиезаявления Правительства только на руку: клиенты начинают волноваться,регистрировать новые компании, пользоваться новыми услугами, такими как услуги номинальныхбенефициаров, доверительных (трастовых) управляющих и др… И, сами того не желая,представители власти подталкивают общественность к поиску новых возможностейсохранения конфиденциальности владения активами.
- Що допомагає вистояти в нестабільні часи: де знайти опори? Інна Бєлянська 16:39
- Перемога на полі бою: основа для реального миру Дмитро Пульмановський 16:09
- Припинення дії свідоцтва на ТМ у звязку з її невикористанням Ганна Палагицька 13:11
- Нові мита Трампа: що чекає на Україну та Ізраїль у новій торговій реальності Олег Вишняков вчора о 18:27
- Корупція у Президента чи безвідповідальність вартістю 2 млрд грн? Артур Парушевскі вчора о 14:23
- Регулювання RWA-токенів у 2025 році: як успішно запустити проєкт Іван Невзоров вчора о 13:50
- Непотрібний президент Валерій Карпунцов вчора о 13:38
- Стягнення додаткових витрат на навчання дитини за кордоном: на що необхідно звернути увагу Арсен Маринушкін вчора о 13:21
- Оформлення права власності на частку у спільному майні колишнього подружжя Альона Прасол вчора о 10:29
- В Україні з’явився "привид" стагфляції, що пішло не так? Любов Шпак вчора о 10:27
- Юридичне регулювання sweepstakes: основні аспекти та огляд за юрисдикціями Роман Барановський 02.04.2025 16:19
- Нелегальний ринок тютюну: як зупинити мільярдні втрати для бюджету України? Андрій Доронін 02.04.2025 15:05
- Перевірка компаній перед M&A: аудит, юридичні аспекти та роль менеджера Артем Ковбель 02.04.2025 02:12
- Адвокатура в Україні потребує невідкладного реформування Лариса Криворучко 02.04.2025 01:14
- Ретинол і літо: якими ретиноїдами можна користуватися влітку Вікторія Жоль 01.04.2025 09:44
-
"Найкрутіший код": До 50-річчя Microsoft Білл Гейтс відкрив доступ до його першої ОС
Бізнес 20680
-
Ексголова Харківської ОДА Кучер очолив наглядову раду держкомпанії "Ліси України"
Бізнес 17567
-
Сигнали дефіциту: як тіло "підказує", що йому бракує вітамінів і мікроелементів
Життя 17025
-
СБУ затримала начальника управління податкової служби у Сумській області – фото
Бізнес 10064
-
Чи є в Трампа інструменти, щоб примусити Путіна до справжнього миру – Foreign Policy
9200