Топ-5 ключових трендів українського бізнесу у 2024 році, які необхідно виправити

Те, що ще вчора успішно працювало, завтра може стати неактуальним або навіть завдати шкоди вашому бізнесу: штрафи, втрату активів, а в найгірших випадках, кримінальну відповідальність.

Сучасне правове поле та регуляторні вимоги в Україні стрімко змінюються. Те, що ще вчора успішно працювало, завтра може стати неактуальним або навіть завдати шкоди вашому бізнесу: штрафи, втрату активів, а в найгірших випадках, кримінальну відповідальність.

Щоб зберігати конкурентоспроможність і уникати ризиків, компаніям необхідно бути гнучкими та адаптивними до швидко змінюючогося бізнес-середовища. Те, що донедавна було ефективною бізнес-моделлю, вже у 2025 році може перетворитися на проблему.

Розглянемо топ-5 ключових трендів українського бізнесу, які втратять свою актуальність та які необхідно змінювати вже сьогодні, щоб уникнути проблем та зберегти стабільність.

Дроблення бізнесу

Однією з ключових і найпоширеніших помилок, до якої звик вдаватися бізнес є нерегульоване використання ФОПів. Компанії з невеликим обігом працюючи через мережу підконтрольних ФОП завжди вважали, що це залишиться поза увагою контролюючих органів. Внаслідок цього підприємці дозволяли собі хаотичні фінансові операції: перекидання коштів між суб’єктами господарювання, використання поворотної фінансової допомоги та інші непрозорі дії, які не були структурними та достатньо обґрунтованими.

У 2025 році ситуація кардинально зміниться. Такі практики більше не залишаться без уваги. Якщо в першій половині року ці порушення ще можуть залишитися непоміченими, то в другій половині ризик настання відповідальності є неминучим. Контролюючі органи приділятимуть особливу увагу подібним непрозорим операціям.

Тому одним із ключових трендів 2025 року стане відмова від хаотичних і непродуманих фінансових зв’язків між суб’єктами господарювання. Усі дії мають бути чітко структурованими, логічно обґрунтованими та відповідати вимогам законодавства. Будь-який неправильний крок, навіть незначний, може призвести до негативних наслідків.

Крім податкових санкцій, бізнес також зіткнеться з додатковим контролем з боку НБУ, що здійснюватиметься через обслуговуючі банки.

Оподаткування фінансових операцій за кордоном

Ще одним важливим трендом, який набуде актуальності у 2025 році, стане оподаткування фінансових операцій з іноземними суб’єктами господарювання. У контексті війни багато українських підприємців почали активно виводити свої активи за кордон, відкривати рахунки, релокувати компанії та співпрацювати з іноземними компаніями, щоб зберегти стабільність і забезпечити валютну виручку. Однак проблема полягає в тому, що не всі навчилися ефективно працювати в інших юрисдикції.

Багато бізнесів створювали компанії в офшорах або юрисдикціях із привабливим податковим режимом, часто за порадою знайомих, сподіваючись, що такі операції залишаться "непомітними". Проте хаотичне перекидання коштів, неструктуровані угоди та відсутність чіткої стратегії ведення бізнесу за кордоном можуть обернутися проблемами вже найближчим часом.

З 2024 року Україна почала активно впроваджувати міжнародні стандарти фінансової звітності (CRS) — систему автоматичного обміну податковою інформацією між країнами. Це означає, що всі обороти на закордонних рахунках, незалежно від юрисдикції, стають прозорими для податкових органів України. До кінця 2025 року податкові служби отримають повну інформацію про фінансові рахунки українських компаній та їхніх бенефіціарів за кордоном.

Тому у 2025 році бізнес повинен:

• Привести в порядок усі фінансові операції із закордонними суб’єктами.
• Перевірити відповідність структури своїх компаній вимогам законодавства.
• Налагодити прозору співпрацю з іноземними партнерами, постачальниками та підрядниками.
• Уникати використання схем, які можуть бути визнані податковими органами як ухилення від сплати податків.

Бронювання працівників

Третім трендом є хаотичний та невпорядкований підхід бізнесу до питання бронювання працівників. Ситуація у 2024 році нагадувала рух у темряві: компанії часто не розуміли критеріїв, правил та вимог до бронювання, які постійно змінювалися, а відсутність чітких інструкцій і невизначеність лише поглиблювали проблему. На сьогодні ці процеси стали більш прозорими. Є чіткі критерії визнання підприємств, установ та організацій критично важливими для економіки в особливий період, створені форми документів, цифровізовано безліч процесів, які виключають зловживання.

Ключові критерії при цьому залишаються незмінними: високий рівень середньої заробітної плати, добросовісна сплата податків, відсутність заборгованості перед бюджетом. Тому, бізнес який в наступному році планує забронювати працівників, повинен привести свої фінансові та операційні показники у відповідність цим критеріям.

Збереження власних активів

Результатом роботи будь-якого бізнесу є дохід, який зрештою отримує власник, акціонер чи інвестор. Однак у 2024 році, як і в попередні роки, більшість підприємців, особливо малого та середнього бізнесу, не приділяли належної уваги питанням збереження власних активів. Багато власників зосереджувалися виключно на захисті активів свого бізнесу, але не планували, як і де зберігати власні зароблені кошти. Це особливо актуально для тих підприємців, чиї родини знаходяться за кордоном або хто будує стратегії свого розвитку поза межами України.

Основна проблема полягає у відсутності структурованого підходу до управління особистими активами. Власники бізнесу не завжди звертають увагу на:

• Вибір юрисдикції, де безпечно зберігати та витрачати власні кошти.
• Податкове навантаження та правила оподаткування доходів у різних країнах.
• Підтвердження джерела походження коштів.
• Вимоги до звітування про контрольовані іноземні компанії (КІК).

У 2025 році Україна посилює контроль за джерелами походження коштів, тому слід обирати безпечні та прозорі юрисдикції для збереження капіталу. Це можуть бути як іноземні, так і українські інструменти, наприклад, компанії з управління активами. Дотримуйтеся правил оподаткування. Своєчасно звітуйте про КІК, якщо ваші активи знаходяться в компаніях за кордоном. Уникайте ризикованих інструментів збереження капіталу та стежте за змінами у регулюванні фінансових операцій.

Комунікація з владою

Останній, але не менш важливий тренд, який український бізнес має виправити у 2025 році, — це недостатня комунікація з державними органами.

Як показує практика, створення законів про медіацію чи інструментів лобіювання саме по собі не гарантує їх ефективного використання. Більшість бізнесів в Україні досі не навчилися активно та результативно застосовувати ці інструменти для вирішення своїх питань. Але саме комунікація з владою стає необхідною, коли класичні юридичні механізми виявляються недостатньо дієвими або зовсім безсилими у вирішенні нагальних проблем.

У 2025 році політична комунікація стане ключовим трендом. Кожен бізнес повинен або стати частиною потужної бізнес-спільноти, або, за наявності ресурсів, вибудовувати прямі зв’язки з державними органами. Це дасть змогу приймати участь в процесиах ухвалення рішень, обговорювати проблеми бізнесу на високому рівні та спільно шукати шляхи для покращення бізнес-клімату.

Сьогодні основними помилки бізнесу у цьому напрямку є:

• відсутність розуміння, як працюють механізми взаємодії з владою (компанії просто ігнорують можливість донесення своїх проблем через лобістські інструменти чи бізнес-асоціації, сподіваючись лише на класичні юридичні методи);
• недостатнє зовнішнє представництво (без чіткого представлення бізнесу, зрозумілих позицій та прозорості співпраці важко вибудувати ефективну комунікацію з високопосадовцями);
• ігнорування комплаєнсу (бізнес, який не відповідає вимогам комплаєнсу важче налагоджує комунікацію як з державою, так і з партнерами).

Підсумовуючи, на український бізнес у 2025 році чекає низка викликів, пов'язаних зі змінами в законодавстві та посиленням контролю з боку держави. Щоб успішно працювати в таких умовах, необхідно переглянути свої бізнес-моделі та адаптуватися до нових реалій. Компанії, які зможуть швидко це зробити, матимуть конкурентні переваги.