Ограничения на приобретение и перечисление валюты физ. лицами зарубеж

1.        Порядок приобретение валюты в Украине

1)       Физическимлицом - нерезидентом

Нерезидент Украины можетприобретать валюту только путем покупки на межбанковском валютном рынкеУкраины (п. 1.2 Инструкции НБУ № 502 от 12.12.2002 г. не предусматриваетвалютно-обменную операцию по приобретение валюты нерезидентом Украины в кассебанка [1] ).

2)       Физическим лицом - резидентом Украины(нерезидентом, имеющим вид на жительство)

Физическое лицо - резидент может приобрести валюту без ограничения по сумме вкассе банка (по приобретению на межбанковском валютном рынке Украины см. п.2 ниже).

2.        Ограничение на приобретение валюты на межбанковском валютном рынке Украины

В соответствии с пп. 3) п. 4 ПостановленияПНБУ № 49 от 06.02.2014 г. введено ограничение на приобретение по поручениюфизических лиц валюты на межбанковском валютном рынке Украины – на сумму не более 50 тыс. грн. в месяц наодно лицо.

Данное ограничение нераспространяется в случае приобретения валюты нерезидентом[2]за счет средств, полученных в качествеоплаты труда[3]такого нерезидента в Украине, с целью дальнейшего перечисления за рубеж (присоблюдении определенных процедур).

Приобретение валюты безограничения возможно на данном основании только при условии подтвержденияисточника происхождения денег:

u   либо при предъявлении в финансовом учреждении кассовогоордера, подтверждающего получения зарплаты,

u   либо приобретения валюты с зарплатного счетав рамках суммы, поступившей в качестве зарплаты.

В случае снятия зарплаты черезбанкомат и дальнейшей покупки валюты нерезидентом на межбанковском валютномрынке Украины будет действовать общее ограничение – 50 тыс. грн. в месяц наодно лицо (если иное не установлено пп. 4) п. 4 Постановления ПНБУ № 49 от06.02.2014 г.).

Ограничение также не применяютсяпри приобретении как по поручению нерезидентов, так и резидентов (речь идеттолько о физических лицах) валюты в иных случая, предусмотренных пп. 4) п. 4 ПостановленияПНБУ № 49 от 06.02.2014 г.: с целью оплаты учебы, лечения в другой стране,транспортировке больных, оплаты расходов в связи со смертью заграницей,выполнения решений судебных и правоохранительных органов, а также на переводыпри переезде лица на ПМЖ заграницу.

Справочно.

Для осуществления операции по приобретению валюты на межбанковскомвалютном рынке Украины клиент дает соответствующее  поручение финансовому учреждению. Послеприобретения валюты валюта зачисляется на банковский счет клиента.

Внутренними документами банков могут быть установлены сроки, напротяжение которых валюта может храниться на счете физических лиц. Вслучае, если валюта не была перечислена с валютного счета на протяжениеуказанного срока, такая валюта подлежит продаже с дальнейшим перечислениемгривны на счет лица, давшего поручение на покупку валюты.

3. Ограничения на перечисление валюты за пределыУкраины

1) Физическим лицом -нерезидентом

Нерезидент может перечислитьвалюту со своего банковского счета за рубеж на свой счет или счет третьего лица без ограничения по сумме (абз. 1 п.7.15 Инструкции НБУ № 492 от 12.11.2003 г., п. 2.3 Постановления ПНБУ № 496 от29.12.2007 г.).

2) Физическим лицом -резидентом

Резидент может перечислить валютуза рубеж:

а) до 15 тыс. грн. за одиноперационный день в.ч. без открытия счета;

б) без ограничениясо счетапри предоставлении подтверждающихдокументов (при перечислении родственникам, выезде на ПМЖ и т.п.)

(п. 2.1-2.2 Постановления ПНБУ №496 от 29.12.2007 г.).

4.   Документы,которые подается физическим лицом  дляперечисления валюты за рубеж (при наличии уже открытого текущего валютногосчета):

а) паспорт,

б) платежное поручение,

в) документ, подтверждающийпроисхождение денежных средств (в случае покупки валюты с зарпалатного счета иперечисления через банк, в котором открыт зарплатный счет, такой документпредоставлять не нужно; в случае внесения ранее ввезенной в Украину валюты –таможенная декларация, на которой в дальнейшем банк ставит отметку оперечисленной за рубеж сумме),

г) дополнительные подтверждающиедокументы (например, для перечисления резидентом суммы свыше 15 тыс. грн. могутбыть поданы документы, подтверждающие родство с получателем валюты).

(п. 1.3 Постановления ПНБУ № 496от 29.12.2007 г.).