Об украинских и американских пенсиях. Отличия.

Несколько дней назад в Лиговских блогах опубликована прекрасная статья Владимирова Золоторева, посвященная пенсиям, пенсионному фонду. Хочу продолжить эту тему.

Гуляя по заграницам, наши граждане смотрят на «уверенных в завтрашнем дне» цветущих американских пенсионеров, путешествующих по миру. Они –заработали и  теперь –отдыхают.  Именно их приводят как пример «светлого будущего», которое настанет сразу же–как только закончится время «зарплат в конвертах». Но ведь это – ложь. Никакого отношения веселые американские пенсионеры к «зарплатам в конверте» не имеют. Потому что ИХ пенсия – это НЕ НАША пенсия. И дело вовсе не в размере, а в  пенсионной системе. Рассмотрим???

Итак, пенсионные системы бывают солидарные и накопительные.

Что такое накопительная пенсионная система?

Пенсионные фонды, во всем мире –это финансовые организации. Прекрасная, финансово выгодная идея – человек всю жизнь платит взносы в пенсионный фонд (далее ПФ), ПФ их «пускает в рост», и через много-много лет (через свою «трудовую жизнь») человек имеет возможность распорядиться (тем или иным образом) накопленными средствами.

Далее – цитата из Интернета: как это все у них делается:

«Мировая практика следующая: пенсионные фонды диверсифицируют свои инвестиции. Большую часть средств размещают в высоконадежные, пусть и низкодоходные, государственные ценные бумаги. Затем идут "голубые фишки" и депозиты в абсолютно надежных крупных банках. Есть и объекты, привлекательные с инвестиционной точки зрения, которые должны финансироваться за счет средств этих фондов. И кстати, эти инвестиции можно еще и застраховать под процентные гарантии через частные компании. Самое главное, чтобы инфляция была покрыта и чтобы была небольшая доходность. Весь мир использует подобные инструменты для того, чтобы издержки инфляции были погашены.»

А вот еще – это уже из рекламной статьи, тоже про ПФ (их ПФ):

«PERSONAL PENSION FUND

КаковмеханизмработыPersonal Pension Fund?
Он достаточно простой и понятный:

Как можно удвоить величину пенсионного фонда?

В рамках программы Personal Pension Fund существует возможность получения кредита, равного сумме, вложенной в пенсионный фонд.

Например, если Вы вкладываете $250 000, то за счет кредита Ваш пенсионный фонд увеличится до $500 000. Платой за кредит будут те 3%, которые гарантируются программой. Вместе с тем доходность Ваших вложений может вырасти до 20%, что позволит, например, за пять лет удвоить капитал, а за 10 — утроить его. Десятилетний расчет таков: 10х50 000 (годовой доход) плюс вложенная сумма — $250 000. В итоге получается $750 000»

Неплохо, правда???

Что такое солидарная  пенсионная система?

Читая такие рекламные статьи –как-то непонятны украинские реалии. Вот, например:

«Гриценко назвал причины дефицита Пенсионного фонда

Лидер партии "Гражданская позиция", народный депутат от НУНС Анатолий Гриценко назвал причины дефицита Пенсионного фонда.Как сообщает пресс-служба политика, он отметил, что причины лежат в демографической плоскости. По его словам, большую проблему представляет также теневая экономика, ведь большинство людей работают без официального оформления на работу или оформляются частично, получая подавляющее большинство зарплаты "в конверте". Парламентарий отметил, что не платят проценты в Пенсионный фонд и те украинцы, которые работают сегодня за границей - от Португалии до Сибири.

Напомним, Кабинет Министров Украины постановлением N626 от 21 июля 2010 года утвердил бюджет Пенсионного фонда на 2010 год. Доходы ПФУ в 2010 году будут составлять 165,686 млрд.грн., в том числе собственные поступления - 124,815 млрд.грн. При этом расходы запланированы на уровне 192,282 млрд.грн. Покрытие дефицита средств ПФУ на уровне 26,595 млрд.грн. будет проходить за счет средств государственного бюджета.»

Как может Пенсионный Фонд быть в дефиците??? Такую вещь, вероятно, американцу понять будет сложно. Ведь взносы в ПФ должны быть вложены в «высоконадежные, пусть и низкодоходные, государственные ценные бумаги. Затем идут "голубые фишки" и депозиты в абсолютно надежных крупных банках». Неужели все «абсолютно надежные крупные банки» в Украине – лопнули???

А если американец увидит вот это (тоже из интернета) –он вообще будет пребывать в шоке:
«Непосильные обязательства Пенсионного фонда стали сегодня главной проблемой финансов Украины. (график 3).

График 3
Расходы Пенсионного фонда Украины, 2004-2009 годы, миллиарды гривен

Источник: ПФУ, Минфин, Госкомстат, постановление Кабинета министров № 235 от 11 марта 2009 года
Начиная с 2005 года, произошло резкое возрастание расходов Фонда. Если в 2004 году выплаты составили 36,2 миллиарда гривен, то в 2007 году - в 2,8 раза больше: 101,9 миллиарда гривен.

В бюджете Пенсионного фонда на 2009 год предусмотрено уже 164 миллиарда гривен, что в 1,6 раза больше, чем в 2007 году и в 4,5 раза больше, чем в 2004 году.

Однако главная проблема лежит еще глубже. Вместе с увеличением расходов ПФУ, год от года росли трансферты Пенсионному фонду из госбюджета.

Если в 2003 году объем этих трансфертов равен нулю, то в бюджете ведомства на 2009 год предусмотрено 48,9 миллиарда гривен (график 4), в том числе для покрытия дефицита Пенсионного фонда - 13,1 миллиарда гривен.

График 4
Трансферты госбюджета Пенсионному фонду, 2003-2009 годы, миллиарда гривен

Источник: ПФУ, Минфин, отчет об исполнении бюджета ПФУ за 2008 год

Постепенно объемы расходов Пенсионного фонда стали приближаться к уровню доходов госбюджета (график 5). "Рубикон" был перейден в январе-феврале 2009 года, когда расходы Фонда составили 101,5% доходов финансового плана страны, без трансфертов в ПФУ.

График 5

Расходы Пенсионного фонда Украины в сравнении с доходами госбюджета Украины *, 2004-2009 годы,

Источник: ПФУ, Минфин, * доходы госбюджета без трансфертов ПФУ, 2009 год - плановый бюджет ПФУ

Напряженность с исполнением обязательств по выплате пенсий началась в Пенсионном фонде еще в конце прошлого года. Тогда собственных доходов ведомству в 102 миллиарда гривен вместе с трансфертом из госбюджета в сумме 41,4 миллиарда гривен не хватило для выполнения обязательств по выплате пенсий.

Как следствие, на начало 2009 года Пенсионный фонд вышел с непогашенным займом в 4,7 миллиарда гривен.

В январе-феврале ситуация усугубилась. Обязательства ПФУ по выплате пенсий на эти два месяца составили 26,4 миллиарда гривен - по 13,2 миллиарда гривен в месяц.

Доходы же ведомства за этот период составили лишь 20,4 миллиарда гривен, в том числе 14,5 миллиарда гривен - собственные доходы и 5,9 миллиарда гривен - плановые поступления из госбюджета.

Поэтому для выплаты в полном объеме пенсий Фонд позаимствовал в январе-феврале "у государства" около 6 миллиардов гривен.

Как следствие, существенно уменьшилось исходное сальдо Единого казначейского счета, которое показывает наличие "свободных денег" у государства на определенную дату или за определенный период.

Все вышенаписанное, это –солидарная система пенсионного фонда.

ВСЕ поступившие деньги в виде «сбора/взноса в Пенсионный Фонд» - идут на пенсии сегодняшних пенсионеров (и НИЧЕГО не идет «в копилку» сегодняшнему работнику).  Т.е., мы себе пенсию –НЕ ЗАРАБАТЫВАЕМ!  (А значит «светлое будущее» американских пенсионеров – нам не грозит). На самом деле в Украине –существует социальный налог, под названием ПФУ. А пенсионного фонда – не существует.

Кстати, во многих пост-советских странах принято именно такое –честное –название: социальный налог. Например, Эстония (цитата из Интернета, новости):

«Суть накопительной пенсии состоит в том, что работник отчисляет 2% от своей зарплаты в пенсионный фонд, а государство добавляет к ним еще 4% из средств уплаченного работодателем социального налога».

Далее – из графика 4 видно – все увеличивающиеся трансферты из госбюджета в ПФУ. Рост 2009г (по сравнению с 2004-м годом –почти в 10 раз!) Сколько времени еще пройдет до тех пор, пока правительство –откажется платить такие трансферты???  Посмотрим. Если и дальше пойдет такими темпами – это будет совсем скоро.

И тогда будут вынуждены приступить к построению нормальной накопительной пенсионной системы. Размер отчислений в нее (по сравнению с сегодняшней «пенсионной нагрузкой») будет не велик – не более 10%. Она будет эффективна. Но вот «переходный период»….Здесь два выхода – либо признать, что существует еще один налог (социальный) и ввести его как гос.налог (признав, что никакого декларируемого «снижения» налогообложения не выйдет, все будет наоборот), либо сказать сегодняшним работающим (и платящим чудовищный размер «сбора в ПФУ») : «Извините, не получилось».

Накопительный пенсионный фонд «в законе».

В принципе, построение накопительной пенсионной системе в украинском законодательстве – предусмотрено. В законе от 09 июля 2003 года N 1058-IV  «Об обязательном государственном пенсионном страховании»  -все это очень неплохо выписано (активы накопительного пенсионного фонда, компании по управлению активами, тендеры и т.п.). Однако Законом (п.9 Прикінцеві положення) предусмотрено очень нескорое введение накопительной системы:

«Прийняття закону про спрямування частини страхових внесків до Накопичувального фонду здійснюється лише за умови економічного зростання країни протягом двох останніх років, а саме: якщо в кожному з них валовий внутрішній продукт зростав не менше ніж на 2 відсотки порівняно з попереднім роком.

Перерахування страхових внесків до Накопичувального фонду здійснюється в разі одночасного підвищення заробітної плати застрахованій особі та лише після виконання таких умов:

забезпечення виплати пенсій у солідарній системі в розмірі, передбаченому частиною третьою статті 46 Конституції України;

збалансованості бюджету Пенсійного фонду відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку;

створення інституційних компонентів функціонування накопичувальної системи пенсійного страхування, у тому числі:
повного впровадження системи персоніфікованого обліку та створення системи автоматизованого звітування щодо стану накопичувальних пенсійних рахунків застрахованих осіб з урахуванням стану пенсійних активів;

створення програмно-технічного комплексу для системи збирання страхових внесків до Накопичувального фонду, сумісного з системою електронних переказів банків;

прийняття законодавчих актів, необхідних для функціонування накопичувальної системи пенсійного страхування;
призначення всіх членів Ради Накопичувального фонду;

проведення тендерів та укладання договорів з компаніями з управління активами, зберігачем та аудитором Накопичувального фонду;

набуття досвіду роботи системи недержавного пенсійного забезпечення;

забезпечення фінансування з державного бюджету втраченої частини страхових коштів у солідарній системі у зв'язку з перерахуванням частини страхових внесків до Накопичувального фонду.

Т.о., в связи с дефицитом бюджета ПФУ –в ближайшее время «накопительная» пенсионная система –не планируется. Реформировать пенсионную систему –не собираются. «Лига» на запрос «накопичувальна система загальнообов'язкового державного пенсійного страхування» выдает следующий документ:

ПОСТАНОВА
Верховної Ради України
Про прийняття за основу проекту Закону України про запровадження накопичувальної системи загальнообов'язкового державного пенсійного страхування
Верховна Рада України постановляє:
1. Прийняти за основу проект Закону України про запровадження накопичувальної системи загальнообов'язкового державного пенсійного страхування (реєстр. N 2854), поданий Кабінетом Міністрів України.
2. Доручити Комітету Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності доопрацювати зазначений законопроект з урахуванням пропозицій суб'єктів права законодавчої ініціативи та внести його на розгляд Верховної Ради України у другому читанні.
Голова Верховної Ради України О. МОРОЗ 
м. Київ  24 квітня 2007 року
N 979-V

Дата документа – 2007г, в том году трансферты из госбюджета в ПФУ были вдвое меньше, чем через 2 года. Уже тогда этот закон был –кричащим! За 2 прошедших года - у ВРУ нашлось время для нескольких косметических «около-пенсионных» законов –а для этого –не нашлось.

И вот еще, сноска «в тему»:
http://www.kommersant.ua/doc.html?docId=1391695