Як власникам бізнесу оптимізувати податки та мінімізувати штрафи у період війни в Україні

Сьогодні український бізнес працює в умовах безпрецедентного рівня невизначеності та фіскального тиску. Держава опинилася перед подвійним викликом: окрім забезпечення базових соціальних потреб (медицина, освіта, пенсії), критично необхідне фінансування захисту країни від зовнішньої агресії. Однак ця гостра потреба у фінансових ресурсах зіткнулася зі значним скороченням податкової бази.

Україна втратила щонайменше 10 мільйонів осіб за три роки війни через міграцію, бойові дії та демографічну кризу. Сьогодні в країні мешкає приблизно 31 мільйон людей, а на підконтрольній території – близько 29 мільйонів.

Втрата територій і населення, звуження внутрішнього ринку збуту, ускладнений доступ до експорту та падіння купівельної спроможності громадян — усе це створює ідеальний шторм.

У відповідь на це, бізнес змушений працювати в умовах підвищених податків і посиленого контролю. Це парадоксальна ситуація: Державі потрібні гроші, а Бізнесу потрібно вижити. У цьому критичному протистоянні інтересів постають два головні питання: Які дієві фіскальні кроки може зробити держава, щоб забезпечити потреби оборони, не "вбивши" економіку? І найголовніше: Які легальні варіанти оптимізації та захисту капіталу залишаються у власників бізнесу, щоб мінімізувати штрафи і вивільнити ресурси для розвитку?

Згідно з даними Мінфіну https://index.minfin.com.ua/ua/reference/people/

Згідно даних "Центру економічної стратегії" 

Чи замислювалися ви, чому навіть найдосвідченіші та найуспішніші підприємці часом платять зайві податки або отримують несподівані штрафи та донарахування? Здавалося б, усе працює злагоджено та бездоганно, але раптом з’являються "сюрпризи" від контролюючих органів.

У своїй практиці я неодноразово стикався з такими ситуаціями і можу стверджувати: проблема полягає не лише в надзвичайній складності законодавства, а й у застарілих звичках та підходах до ведення бухгалтерії. Саме ці непомітні помилки, що формують основу обліку, призводять до невиправданих втрат коштів, часу та нервів.

Але цього можна уникнути. Давайте визначимо три головні помилки, запобігання яким допоможе бізнесу мінімізувати ризики і значно підвищити стійкість вашого бізнесу.

Помилка №1: "Єдина людина — весь облік"

Ця хибна стратегія є однією з найпоширеніших "бомб уповільненої дії" у малому та середньому бізнесі. Майже 90% підприємців та ФОПів довіряють усі фінансові потоки та звітність одній особі — найманому бухгалтеру, або, що ще ризикованіше, бухгалтеру-суміснику.

Приховані ризики: Форс-мажор і параліч: Щойно настає форс-мажор (хвороба, відпустка, раптове звільнення), вся система обліку повністю паралізується. Критичні процеси зупиняються, терміни подачі звітності згорають, а ви отримуєте штрафи.

Сліпа зона контролю: Відсутність, а частіше — неможливість контролю за роботою бухгалтера з боку власника створює ідеальний простір для помилок та порушень. Інколи це просте недбальство, іноді — відсутність кваліфікації або навичок, але результат завжди один: ризик втрати фінансів, а в гіршому випадку, втрата всього бізнесу.

Якщо ви покладаєтеся на одну людину, ви не лише залежите від її наявності, а й втрачаєте ключову перевагу — експертну об'єктивну оцінку вашого фінансового здоров'я.

Пам'ятайте, відповідальність за правильність ведення бухгалтерського обліку несе саме власник або керівник підприємства (згідно зі статтею 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні").

Саме тому керівник повинен мати постійні інструменти перевірки та балансу. Це не ознака недовіри, а професійний стандарт безпеки. Впровадження регулярного зовнішнього аудиту, ревізій або зовнішньої оцінки обліку дозволяє не зволікати з виявленням "підводних каменів" до того, як вони стануть штрафами.

Помилка №2: Реактивна позиція — "Сплатимо, коли прийде час"

Друга критична помилка, притаманна багатьом підприємцям — це повна відсутність планування податкового навантаження. Бізнес часто діє реактивно: миттєво реагує на події, замість того, щоб керувати ними. Звичка “Сплатимо, коли прийде час” призводить до того, що податкові платежі щокварталу (чи щомісяця) перетворюються на несподіваний фінансовий удар.

Без чіткого прогнозу податкових зобов’язань неможливо ефективно керувати грошовими потоками. У результаті підприємець ризикує несподівано "витягти" критичні кошти з обороту для погашення боргів, або ж взагалі залишитися без необхідного резерву на пікові моменти.

Пам'ятайте: податкове планування — це не спроба ухилення від сплати податків, а стратегічний інструмент фінансової стабільності. Навіть простий щомісячний календар платежів з урахуванням майбутніх зобов’язань може стати гарантією спокійного та передбачуваного фінансового року, дозволяючи капіталу працювати на розвиток, а не на закриття "дірок" в останній момент.

Як же власнику бізнесу одночасно уникнути залежності від однієї особи, забезпечити стратегічне планування податків і встигати за змінами в законі?

Дієвий Інструмент, що Мінімізує Всі Три Ризики

Для багатьох компаній найбільш ефективним і стійким рішенням є зовнішня бухгалтерська підтримка. Це дозволяє поєднати надійний контроль, актуальність експертних знань та незалежну професійну оцінку.

Такий собі формат «Бухгалтерської няні». Цей інструмент допомагає керівникам системно контролювати фінансові процеси, переводячи бухгалтерію та облік зі статусу "головного болю" у статус захищеного та прогнозованого активу. Детальніше про те, як ця система звільняє ваш час та захищає ваш капітал, можна прочитати тут .

Підсумкові рекомендації та що робити вже сьогодні

Ми з вами розібрали головні джерела фінансових ризиків, які найчастіше завдають шкоди українському бізнесу. Але що ж робити власнику, щоб змінити ситуацію?

Керівник не повинен замінювати бухгалтера, але він зобов'язаний мати зрозумілу та дієву систему контролю. Це і є та основа стійкості, яку ми розглядали.

Три кроки до фінансової безпеки:

1. Регулярні перевірки обліку: Не чекайте кінця року чи візиту податкової. Впровадьте щоквартальний або щомісячний міні-аудит ключових показників.
2. Використання шаблонів контролю: Створіть прості чек-листи або шаблони внутрішнього аудиту для перевірки найбільш ризикових ділянок.
3. Аналіз "сліпих зон": Зосередьте увагу на найбільш чутливих фіскальних зонах, де помилки коштують найдорожче: ПДВ, податок на прибуток та фонд оплати праці.

Навіть ці мінімальні кроки у контролі можуть кардинально зменшити податкове навантаження, підвищити точність звітності та убезпечити ваш бізнес від критичних штрафних ризиків.

P.S. У цій статті я зосередився на діях, які може вжити безпосередньо бізнес. Щодо рекомендацій для Держави стосовно наповнення бюджету, ми з вами детально розібрали фіскальні важелі та стратегії підтримки економіки в нашому попередньому матеріалі. Обов'язково ознайомтеся з ним, щоб мати повну картину: (посилання на попередню статтю у блозі)

З демографічними реаліями в Україні у 2025 році можете додатково ознайомитись на сайті "Visit Ukraine"