последняя «тихаягавань» сдалась под натиском ЕС. Но стоит ли из-за этого волноваться украинскимбизнесменам, предпочитающим Швейцарию другим нерезидентным инструментаминвестирования?
- обменинформацией по-запросу, автоматический и спонтанный;
- одновременныеналоговые проверки, в том числе зарубежные;
- содействиев выполнении налоговых обязательств (взыскание налогов);
- проведениесовместных аудитов;
- сохранениеконфиденциальности при предоставлении документов.
1) при наличии просроченной дебиторскойзадолженности у нерезидента перед резидентом факты свидетельствуют, чтонеобходимая информация находится в запрашиваемом государстве, и при проведениидосудебного следствия необходимо подтверждения достоверности такой информации (независимоначато ли уголовное производства относительно лица или по факту осуществленияВЭД операции);
2) при установлении несоответствия междуколичественными (или другими) показателями таможенной декларации и фактическиоприходованном /отгруженном товаре;
3) факты свидетельствуют о перечислениис целью дальнейшей легализации доходов, полученных преступным путем;
4) существует необходимость в полученииинформации для контроля за ценообразованием.