Як уникнути блокування коштів при виплаті дивідендів компанією-нерезидентом

Виплата дивідендів - досить прозора фінансова операція з точки зору бізнесу, проте може призвести до несподіваних наслідків, у випадку неналежного оформлення документів.

Міжнародні вхідні транзакції з нерезидентних компаній підлягатимуть посиленому фінансовому моніторингу в Україні, особливо якщо країна реєстрації компанії-нерезидента зазначена у Розпорядженні Кабміну «Про віднесення держав до переліку офшорних зон» від 23.02.2011 № 143-р. Безпосередньо від банку залежить як саме здійснюватиметься фінансовий моніторинг, оскільки ця процедура регламентована внутрішнім документом банку «Правила проведення фінансового моніторингу», що функціонує в режимі обмеженого доступу.

Слід заздалегідь погодити перелік документів з банком, через який проходитиме платіж. Зазвичай необхідніми є:

• реєстраційні документи іноземної юридичної особи, що підтверджують її належність фізичній особі – резиденту України, який планує отримати дивіденди

• якщо бенефіціар - PEP (національний публічний діяч), то обов'язковою умовою буде наявність даного активу в публічній декларації;

• протокол зборів акціонерів з рішенням про виплату дивідендів кінцевому вигодо-одержувачу;

• завірене банківське платіжне доручення іноземного банку, підтверджує сплату податків з суми прибутку за законодавством юрисдикції Активу;

• міжнародний аудит та фінансова звітність компанії нерезидента, в котрій буде зазначена сума дивідендів, що підлягає виплаті;

•  Не критичним для банків, але значно спростить процедуру отримання коштів, буде надання індивідуальної ліцензії НБУ на купівлю корпоративних прав компанії-нерезидента або інвестування в її статутний капітал, у разі якщо бенефіціар отримував таку ліцензію;

Окрім того, згідно ЗУ №361-ІХ, фінансова операція, що дорівнює чи перевищує еквівалент 400 тисяч гривень потрапить до звіту Державної служби фінансового моніторингу. А у разі якщо бенефіціар відразу буде знімати кошти з рахунку, що починається із цифр 2620, тобто валютного, то потрапить до звіту повторно. В той же час, якщо знімати кошти з гривневого рахунку (2600) сумами, що не перевищують еквівалент 400 тисяч гривень, то цього можна уникнути.

Неприємними наслідками ненадання необхідних документів та вичерпної інформації для бенефіціара можуть стати повернення коштів відправнику, їх блокування на невизначений термін, оскільки такий термін чітко нерегламентований валютним законодавством, приємне спілкування із Державною службою фінансового моніторингу та правоохоронними органами.

Приймаючи рішення щодо виплати дивідендів необхідно:

- зважено підійти до вибору банку українського чи іноземного;

- перевірити актуальне законодавство чи не були встановлені обмеження або ліміти на репатріацію дивідендів за кордон;

- включити отриманий дохід до податкової декларації.