Податковий спір в Україні – це вже давно не просто суперечка між бізнесом і державою про правильність нарахування податків. Це ще й ризик кримінального переслідування, яке може суттєво вплинути на компанію ще до того, як суд надасть правову оцінку позиції сторін.

Якщо сума донарахувань в акті перевірки перевищує 4 млн грн, Бюро економічної безпеки практично автоматично реєструє кримінальне провадження за ст. 212 КК України. Далі запускається повноцінний процес: обшуки, вилучення документів, допити співробітників, запити до банків і контрагентів.

У результаті – податковий спір і кримінальне провадження йдуть паралельно. Платник податків оскаржує рішення податкової в судовому чи адміністративному порядку, але вже є фігурантом кримінальної справи. При цьому факт донарахувань ще не перевірений і не визнаний судом, але сам акт перевірки вже використовується як аргумент для втручання слідчих і прокурорів.

Такий підхід створює недобросовісну правозастосовчу практику, в якій сам факт спору з податковою стає підставою для силового тиску. Це підриває довіру до системи й негативно впливає на інвестиційний клімат: який бізнес заходить у країну, де за податкову помилку можуть провести обшук?

Бюро економічної безпеки створювали як аналітичний орган, що виявляє системні загрози для економіки, а не як машину для відкриття кримінальних справ за кожним актом перевірки. Така криміналізація шкодить не лише бізнесу, а й державі, яка розраховує на довгострокові інвестиції.

Відключити
адвокат Денис Терещенкоподаткова перевіркабюро економічної безпекиакт податкової перевірки